企业所得税案例.pdfVIP

. 1. 某企业（一般纳税人，增值税税率 17％） 2008 年度有关经营情况为： （1）实现产品销售收入 1600 万元，取得国债利息收入 24 万元； （2 ）产品销售成本 1200 万元；产品销售费用 45 万元；上缴增值税 58 万元，消费 税 85 万元，城市维护建设税 10.01 万元，教育费附加 4.29 万元； （3）2 月 1 向银行借款 50 万元用于生产经营，借期半年，银行贷款年利率 6 ％， 支付利息 1.5 万元； （4）3 月 1 向非金融机构借款 60 万元用于生产经营，借期 8 个月，支付利息 4 万 元； （5）管理费用 137 万元 ( 其中业务招待费用 12 万元 ) ； （6）全年购机器设备 5 台，共