某公司财务培训讲义.pptx

财 务 培 训 （一）;培训主要议程;议程一领 导 讲 话;本资料来源;1、南京市政府关于全面推行政府非税收入收缴管理制度改革的通知 2、江苏省财政厅关于推广使用公务卡的通知;一、充分认识推行政府非税收入收缴管理制度改革的重要意义 ;二、稳步推进全市政府非税收入收缴管理制度改革工作 ;三、加强政府非税收入规范管理 ;1、国有资源（资产）和社会公共资源（资产）的开发权、使用权、冠名权、广告权、特许（垄断）经营权等有偿出让、转让所得的收入； 2、利用政府投资建设的城市道路和公共场地设置停车泊位取得的收入； 3、国有资本经营收益，包括国有资本分享的企业税后利润，国有股股利、红利、股息，企业国有产权（股权）出售、拍卖、转让收益和依法由国有资本享有的其他收益；;4、行政事业单位利用固定资产（如房屋、场地、设备）和无形资产出租、出售、出让、转让取得的收入； 5、行政事业单位利用政府权力、政府信誉和政府（公共）资源开展培训、提供咨询和各种有偿服务所取得的经营服务性收费收入及其他具有垄断性强制性的经营服务性收费收入； 6、行政事业单位以政府名义（或凭借政府信誉）获得的各种捐赠资金。 ;上述政府非税收入中涉及需要依法纳税的经营性收入，应当按照规定使用税务发票，所收资金可以先进入单位基本账户，并在按规定完成纳税申报后10日内，将税后资金全额上缴财政专户管理。;四、确保政府非税收入收缴管理制度改革的质量和成效 ;江苏省财政厅文件 苏财库〔2006〕30号 ————————————————— 江苏省财政厅?中国人民银行南京分行 关于在省级预算单位全面推行公务卡结算方式的通知;一、全面推行公务卡结算方式的重要性（节选） ;一、全面推行公务卡结算方式的重要性（节选）;二、公务卡结算方式的主要内容（节选） ;二、公务卡结算方式的主要内容（节选）;二、公务卡结算方式的主要内容（节选）;三、公务卡结算方式推行工作的组织实施 （节选）;议程三财 务 培 训;第一部分;预算管理的重要性;预算编制的原则 ;学校预算的分类 ;市级财政预算（每年公历1月1??—12月31日）,主要指学校按财政年度上报的财政预算。是由学校财务处按经费来源渠道根据上级主管部门要求，结合学校事业发展的实际情况，突出重点、兼顾一般，采用“零基预算法”逐项测算汇总编制、经学校最高决策机构审议通过后上报的年度预算。它是编制校级控制预算的依据。;校级控制预算（每年公历9月1日—次年8月31日），主要指依据学校中心任务、重点工作及发展方向等相关要求按学年核拨给各院（部）、各行政部门、各专项用款额度的预算。;所属各级预算。是包含于校级控制预算之内具有特定用途项目资金的收支计划。如：基建、设备购置、社会办学、后勤服务等。 ;经费的日常管理;各行政部门经费本的种类;经费本使用注意事项：;经费本年审制度;月度计划的申报及考核;用款计划管理界面使用说明 ;几点建议： 1、用款计划请一定在每月5日之前申报，同时打印文稿也要报送。 2、各部门月度计划请控制在全年经费的10%以内，特殊项目请附说明，具体以财政批准数为准。 3、部门申报时，要考虑常规的工作需要资金，也要有预见性。;第二部分;国库集中支付流程;中华人民共和国国务院令 ? 第12号 《现金管理暂行条例》已经一九八八年八月十六日国务院第十八次党务会议通过，现予发布，自一九八八年十月一日起施行。 总理??? 李鹏 一九八八年九月八日;第五条? 开户单位可以在下列范围内使用现金 （一）职工工资、津贴； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金 （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （五）向个人收购农副产品和其物资的价款； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）结算起点下的零星支出； （八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 前款结算起点定为一千元。结算起点调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。;第三章?? 法律责任 第二十条 ?开户单位有下列情况之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款： （一）超出规定范围、限额使用现金的； （二）超出核定的库存现金限额留存现金的。;公费医疗、发展基金、科研，教务处、后勤公司等的报销初审和相关借款、冲账的审核 ;发票审核内容： 单位名称、摘要、日期、金额大小写、收款单位财务专用章。 每张发票后面要有部门领导、经手人二人签字，一律使用签字笔，签字注意不要落在左上角装订处。 若发票较多