金融衍生业务内部控制制度-XX上市公司.docxVIP

武汉凯迪电力股份有限公司金融衍生业务内部控制制度 第一章总则 第一条 为了加强武汉凯迪电力股份有限公司（以下简称 公司”）金融衍生业务管理工作， 规范业务流程，防范业务风险，健全和完善金融衍生业务管理机制，确保公司资产安全， 根 据〈〈公司法》、〈〈证券法》、《上市公司治理准则》、〈〈深圳证券交易所股票上市规则》、〈〈深圳证 券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规及〈〈公司章程》之规定，结合本公司实际制 定本制度。 第二条本制度所称金融衍生业务”是指公司从事的经营风险较高、易发生较大损失的涉及 金融及衍生品交易的各项经营活动。 具体包括外汇买卖、商品期货及衍生品交易、金融期货 及衍生品交易等业务。 主要金融衍生业务定义为： （一） 外汇买卖主要指公司在境内外外汇交易市场上从事的外汇交易业务， 不包括公司正常 贸易背景下的外汇买卖或外汇结算业务。 （二） 商品期货及衍生品交易主要指公司在境内外期货交易所等场所从事的商品期货及衍生 品交易，包括套期保值等交 易类型。 （三） 金融期货及衍生品交易主要指公司在境内外各类交易所 （包括场外）从事金融期货及 衍生品交易，包括外币互换、利率掉期、指数等期货及衍生品交易。 相关业务涉及的主要风险为： （一） 未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 （二） 保证金及清算资金的收支未按照规定程序进行，导致公司资金损失。 （三） 金融衍生交易未按照规定建立持仓预警报告和交易止损机制， 导致敞口风险增加甚至 发生损失。 （四） 金融衍生交易未能准确、 及时、有序地记录和传递交易指令，导致丧失交易机会或发 生交易损失。 （五） 金融衍生交易过程中的资金收支核算和套期保值盈亏计算错误， 导致财务报告信息不 真实。 （六） 套期保值业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 第三条 公司按照国家有关法律、法规、规范文件和〈〈公司章程》的要求，结合本公司业务 特点及承受能力等实际情况，本着 谨慎决策、规范操作、规避风险、注重实效 ”的方针，对 金融衍生业务进行严格控制和规范管理， 并建立适合本公司业务特点和管理要求的金融衍生 业务财务核算办法及控制制度，明确相关业务授权、决策、执行、处置、资金管理、财务核 算等环节的控制方法、措施和程序，并设置相应的记录和凭证，如实记载各环节业务的开展 情况，确保金融衍生业务全过程得到有效控制。 第二章金融衍生业务控制规范 第一节原则 第四条 金融衍生业务内部控制规范遵循以下基本原则： （一） 合法性原则：金融衍生业务内部控制规范符合国家有关法律、法规、 〈〈公司章程》和 本制度之规定。 （二） 全面性原则：金融衍生业务内部控制规范涵盖公司内部涉及风险投资业务工作的各项 经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反 馈等各个环节。 （三） 独立性原则：公司设立能充分满足金融衍生业务运作需要的机构和岗位，各机构、部 门和岗位职能上保持相对独立性。 （四） 制衡性原则：内部机构和岗位的设置必须权责分明、相互牵制， 并通过切实可行的相 互制约措施来消除金融衍生业务控制中的盲点。 （五） 效益性原则：金融衍生业务控制规范遵循成本效益原则， 以合理的控制成本达到良好 的控制效果。 （六） 适时性原则：金融衍生业务控制规范制定具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、 经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律法规、 政策制度等外部环境的改变及时进 行相应的修改或完善。 第二节岗位职责 第五条公司董事会负责对金融衍生业务进行决策。董事会下设的战略委员会负责制定金融 衍生业务等相关的风险管理政策和程序，审议金融衍生业务交易决策。 第六条公司财务部负责金融衍生业务的具体方案实施并配备相应的业务监督人员。 第七条公司审计委员会以及审计部负责对金融衍生业务相关风险控制政策和程序的评价和 监督，定期审查金融衍生业务，及时识别相关的内部控制缺陷并采取补救措施。 第八条 公司执行金融衍生业务的人员应具备良好的职业道德，具有金融、投资、财务、法 律等方面的专业知识。 第九条公司董事会对公司金融衍生业务会计核算及内部控制的建立健全及有效实施负责。 第十条 公司从事金融衍生业务的具体操作部门定期就投资规模、 投资计划、投资盈亏状况、 投资结果分析等报告公司董事会。 第三节基本要求 第^一条 公司在国家法规政策规定范围之内从事的金融衍生业务，建立规范的决策机制、 授权审批、联签责任制度、定期报告、定期内审，风险预警等制度，建立科学经营决策机制 和风险损失处理预案。以及严格的责任追究制度，完善金融衍生业务的决策与监督管理体系。 （一）建立规范的金融衍生业务决策机制： 对公司生存与发展产生重大影响的金融衍生业务 活动，公司严格