公司财务管理详细规定.doc

某企业财务管理要求 为了规范企业日常工作行为，加强财务管理，提升企业效益，特制订本制度。 一：借款相关要求 1：出差人员暂支差旅费款，必需先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分企业经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超出三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额1%并不得再借款。 2：企业职员通常不许可因私借款，如有特殊原因需要借款，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分企业经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%罚款。 3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分企业经理或其委托人负连带责任。 4：借款出差人员回企业后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项10%—30%罚款。 二：费用管理制度 （一）：差旅费相关要求 1：企业人员出差前全部应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定，由出差人员在出差回来后补填。 2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，不然除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。 3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额以下： 职位 经理 副经理 主任 主任以下 费用 交通费 实支 实支 实支 实支 每日住宿费 160 140 120 100 餐费 早餐 10 10 10 10 补助 中晚餐 15 15 15 15 每日杂费 10 10 10 10 说明： 1、 交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用企业交通工具不报销交通费。 2、分企业人员通常情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机需经主管副总审批，除分企业经理和副经理以外其它人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行负担软卧票面金额30%。 3、打费用必需在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理不能报销。市内日常办事标准上不得报销打费。 4、住宿费以凭证于给付标准内认定，超出部分自付。本企业有住宿场所且能住宿或出差在外有些人支付住宿费不得报销住宿费，如低于标准，按实支和标准额差额50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人标准和一个人同。以这类推。 5、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员出差旅费标准。 6、标准上应该日往返出差，不得报销住宿费。 7、出差在外餐费采取补助方法，分别为早餐10元、中晚餐各15元。由企业、代理商或其它个人供给餐饮或已报销招待费无补助。 8、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无补助。已报手机费者不得报电话费。 差旅费报销明细单 项目 时间 自何处至何处 交通费 住宿费 餐费 招待费 杂费 合 计 月 日至月 日 月 日至月 日 月 日至月 日 合 计 （二）：伙食费 依据办事处人数来确定： 1、一个人每个月500元 2、二个人每个月900元 3、三个人每个月1200元 4、四个人每个月1500元 5、五个人每个月1700元 6、五个人以上每增加一个人增加250元 7、考虑到代理商用餐每个月另外增加600元额度。 超出标准，超出部分由办事处人员分担。 （三）：业务招待费 1、业务开支以“业务客观需要，节省”为标准，非业务需要而发生招待费不得报销。 2、业务招待费开支必需和伙食费严格区分。 3、业务招待费报销必需提供正规单据，同时写清事由、请客对象、人数等，不然不许可报销，审核者必需严格把关。 4、通常见户3 人以内在办事处招待，不得外出洒店用餐。其它标准以下：通常见户排档水平（胖子水饺店或相同标准），商场经理级标准（家乡菜馆或相同标准），老总级标准（河鲜楼或相同标准），其它特殊招待依据业务及工作开展需要。 （四）：手机费 手机费以“实际需要”为标准，依据分企业实际情况作以下要求： 1：分企业经理（徐旭亮）每个月报销最高限额为700元。 2：付主任（黄琛）每个月最高报销限额为500元。 3：市场开拓人员叶坚强最高报销限额为300元。 3：手机费报销以正规发票为准，低于最高限额按实际报销，超额自负。 4：各分企业必需将符合报销条件人员名单上报总