内部控制稽核与海外检查.pptxVIP

;傳統稽核之角色與形象;傳統稽核方式;傳統稽核角色所面對之挑戰;內部稽核作法之趨勢;Traditional Model;Current Model;Emering Model;內部稽核之角色及功能-1;內部稽核之角色及功能-2;稽核人員角色之調整;內部稽核之價值-1;內部稽核之價值-2;控制導向與風險導向稽核之比較;稽核計畫 連結風險評估與稽核計畫（年度查核計劃及個別查核計劃）;連結風險評估與稽核計畫;連結風險評估與稽核計畫;連結風險評估與稽核計畫;連結風險評估與稽核計畫;以風險評估方式排定年度查核計劃;以資料為基礎之查核方式; 實地查核; 場外???督;稽核報告;人力資源及知識管理;海外分行所在地金融監理機構 之主要金融檢查方式;新加坡金融管理局;新加坡的金融監理;MAS的監理策略/計畫擬定與實地檢查方式;MAS的監理策略/計畫擬定與實地檢查方式;2004年9月以前，MAS對銀行業，保險業與資本市場之金融機構分別採取不同風險評估與評等制度。之後改為一個統一風險評估機制，稱為「通用風險評估架構與技術（Common Risk Assessment Framework Technology，簡稱CRAFT）」。 以往均以金融機構或法人組織為標的進行評估，CRAFT的特點則改以「業務活動（Business Activities）」為基礎，評估的流程先以業務模組（Business Model）進行風險評估，再以整合表來顯示各業務活動之固有風險（Inherent Risks）及控制因素（Control Factors），此類以業務活動或業務模組為基礎之風險評估機制，較具彈性，適用於不同產業特性或監理重點之金融機構。;香港金融管理局;香港的金融監理; 香港金管局採用CAMEL評級制度來評估香港認可機構的財政狀況及整體穩健程度。綜合評級分為1至5級，數字越大，金融機構所需的監管程度越高：「1」最高評級，所需的監管程度最低；「5」最低評級，所需的監管程度最高。 CAMEL「駱駝原則」，C為資本的適足性，A為資產的品質，M為管理，E為盈餘，L為流動。這是一套國際公認的制度，用作評估銀行的資本充足程度(Capital adequacy)、資產品質(Asset quality)、管理(Management)、盈餘(Earnings)及流動性 (Liquidity)。CAMEL評級的目的，是協助主管當局辨識較弱的機構，以加強對機構的監管及關注。;海外分行業務檢查; 國際金融業務 國際金融業務查核包括業務概況分析、作業操作、風險管理、資產評等及損失準備之提存、法規遵循與事後風險管理等辦理情形。 範圍：外幣資金拆放同業、外匯交易、外幣有價證券交易、衍生性金融商品等業務之作業操作、權責劃分、額度控制原則、交易標的標準及限額、交易覆核、授權下授、部位控管與評估、停損規定、交易對象資格條件、有價證券保管、事後風險管理、會計處理方式、報表填報、外幣資金流動性管理、管理國家風險限額之辦理情形。 查核要點：依據總行訂定之作業規定查核其作業操作、風險管理、資產評等及損失準備之提存與法規遵循情形。 ;◎可能涉及之風險： 信用風險 作業風險 市場風險(利率、匯率、價格) 法律風險 流動性風險 策略風險 ◎方法： 法令與各作業規定 功能區隔—交互查核、雙重控管 授權限額 部位(資產)評估之公允原則 停損原則 流動性管理 國家風險限額管理;緊急應變計劃(如資金調度) 交易對象資格條件限制 交易標的限制 交易契約公平性原則 部位限額與控管 ;9x年8月海外分行帳面損益 單位萬美元;9x年7-8月海外分行帳面損益 單位萬美元;報告完畢謝謝;QA;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Saturday, August 01, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。18:47:5818:47:5818:478/1/2020 6:47:58 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2018:47:5818:47Aug-2001-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。18:47:5818:47:5818:47Saturday, August 01, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2018:47:5818:47:58August 01, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。01 八月 20206:47:58 下午18:47:58八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 206:47 下午八月-2018:47August 01, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/1