全面预算管理1.pptx

全面预算管理;整个公司各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位根据目标制定业务计划、提出投资需求;集团公司;全面预算管理：管理控制不可或缺的一环;全面预算管理的作用;公司战略有效执行的工具;预算 分析;XX公司的预算控制的定义;2. 资源合理配置的手段;3.业务流程的的行为规范;法人治理结构中的权力分层与预算管理;企业中的游戏规则;4.绩效管理的依据;三、中国企业预算管理中的问题;预算与企业战略相联系;预算的意义与功能;整合的计划流程框架;战略计划 － 全面业务计划的基石;战略计划流程: 需要提出4到6个目标:在总部层面可向下追溯的。 总部目标必须是根据外部市场驱动的原则能分解到各业务部门(这就是被称作“至上而下”的目标分解法)。 战略目标在相当程度上包含业务群提交总部审批的自身的战略目标。 业务群经营管理层必须参与总部战略计划工作，取得他们的对总部战略目标的认可，推动总部目标在集团范围内的沟通与目标分解。;6、经营计划 － 战略计划和预算的桥梁;目标导向的预算制度;七、预算作业流程与管理;7.1全面预算管理体系;年度预算编制的基本流程;7.2预算编制程序;7.3 预算管理制度;完整的预算管理制度;完整的预算管理制度;八、预算审查、检讨与评估;8.2预算执行与检讨 ;8.2.1预算执行;1）组织实施;组织实施;2）协调各项经营活动;3）强化现金流量的预算管理;强化现金流量的预算管理;4）按照授权审批程序执行预算，严格执行各项预算;预算执行的全过程管理;立项的审批流程;预算执行的要求;8.2.2预算检查;当累计实际支出占全年预算的一定百分比时，就可以发出预警(prewarning)信号，避免预算失控； 当发生预算短支时也要加以控制，以防止当用而不用的预算失控现象发生。;定期完成差异报告;滚动预测;滚动预算图例;8.3预算调整控制;预算的调整;预算的调整;预算的调整;预算的调整;预算的调整;预算变更;预算变更的条件;预算变更的申请和审批;;8.4预算分析与反馈报告系统;预算评估体系;预算评估体系;全面预算管理的组织保证;2）预算委员会—预算决策机构;预算委员会的职责;3）企业财务管理部门—预算组织机构;4）??业内部职能部门—预算编制与执行机构;5）企业所属基层单位;十、预算的编制方法;固定预算;弹性预算;零基预算;零基预算的基本做法;零基预算的基本做法;实施全面预算管理的关键;1、以市场为导向、企业发展战略为目标;2.以明确完善的组织结构为基础;;3.以健全的预算组织为保证;全面预算管理的组织保证;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Friday, August 14, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。17:56:5717:56:5717:568/14/2020 5:56:57 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2017:56:5717:56Aug-2014-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。17:56:5717:56:5717:56Friday, August 14, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2017:56:5717:56:57August 14, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。14 八月 20205:56:57 下午17:56:57八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 205:56 下午八月-2017:56August 14, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/14 17:56:5717:56:5714 August 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。5:56:57 下午5:56 下午17:56:57八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/14/2020 5:56:57 PM17:56:5714-八月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。8/14/2020 5:56 PM8/14/2020 5:56 PM八月-20八月-20