财务小常识(系列一)-收取支票注意事项.pptVIP

财务小常识——收取支票注意事项 财务会计部 2014年5月 收取支票注意事项 一、公司间结算只能用转账支票 二、转账支票使用地域问题 三、关注支票票面 四、关注支票签发日期 五、关注支票收款人栏填写 六、关注支票金额填写 七、关注支票签章 八、收取背书转让我司的支票 一、公司间结算只能用转账支票 支票是商务活动中使用最频繁的票据，转账支票常用于企业间的汇款，现金支票仅用于企业取现，我司在业务活动中仅收取转账支票，现金支票不可收。 现金支票不可收 二、转账支票使用地域问题 1.对于当地没有开户行，收取的支票异地存入的，首先要与客户确认是否是通存通兑的支票，非通存通兑支票，异地无法送存。 2. 异地支票收取过程中容易出现问题，在实际操作过程中，地方银行规则不统一。遇到不确定情况请及时与当地财务沟通，规避风险。 三、关注转账支票票面 1 . 支票完好无损，不能有折痕。 2 . 票面整洁，没有涂改（支票只能用碳素笔书写或打印） 3 . 票面要素齐全，如下图——红色框内为必填项，蓝框如果客户支票有密码，必填；如果没有，不填写。 4 . 注意票面上的大写数字是否书写正确。 （壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零） 四、关注支票签发日期 1 . 转账支票的有效期是10天（目前北京支票入账行支票有效期计算方法为出票日期+10，其他地区可能因入账行不同存在出票日+9，即出票当天算一天的情况），节假日不顺延。但如支票有效期最后一天为节假日，有效期顺延至节后第一个工作日。 2 . 出票日期书写一定要用大写数字正确书写，出票日期一般不能改写。 3 . 没有填写出票年月日的支票，最好不收。缺少出票年月日的支票是无效支票，出票人不必负任何票据责任。如出票人授权收票人代填日期，收取支票时，应要求出票人出具“授权书”作为证明，否则可能吃伪造有价证证券的官司。 如图，出票日期为2014-5-8，到期日为2014-5-18，但5月18号当天是星期日，则有效期顺延到5月19号星期一。 五、关注支票上收款人填写 如图为一家公司开给我司的转账支票在收款人栏清楚的写着我司的全称 收款人名称错误的转账支票不能入账，在收取转账支票时要注意支票收款人栏为我司全称。 六、关注支票金额填写 如图可见票面既载有大写金额，也有小写金额，可见金额之重要。 1.大写金额之注意： （1）注意金额是否用大写数字书写正确。 （2）注意没有角分的整数金额在元后要加“整”字或“正”字。 （3）即使小写金额中间出现连续两位或多位为零，大写金额中也只写一个零。如金额为500020.00，大写为伍拾万零贰拾元整。 2.小写金额之注意： （1）注意在首位代表金额的数字之前要添加人民币符号￥。 （2）小写金额要和大写的金额一致。 （3）小写金额的书写要在格子内，书写清楚没有歧义。 七、关注支票签章 签章是支票票面必要的要素之一。企业签发的支票上签章包括财务章和人名章，缺一不可。签章要盖在支票上出票人栏位置，签章一定要清楚完整，不能存在模糊不能辨认，重叠，部分缺失等情况。 盖错印章的支票不可以收 盖章不清楚，重新盖章，第二次所盖的印鉴清楚完整且不重叠，可以收 图章颠倒的支票可以收 签章盖错位置，不可以收 八、收取背书转让我司的支票 注意支票正面收款人为“B”公司，那么背面背书人签章也一定要是“B”公司。 收取背书转让的支票，时间距开票日不能超过10天。 背面背书转让的章一定要清晰完整 ，此处因不清楚再次加盖无效，不能收。 正确的支票填写样式 大家可以对应看一下，这张支票相关内容的填写 谢 谢 !