发票报销流程.doc

XXXXXXX有限公司 发票报销流程 为加强发票报销管理， 确保发票报销真实、 合法、手续完备，特制定本制度。 本制度所指发票包括：商品材料类、固定资产类、工程类、费用类。 一、发票类别及报销流程： 、采购商品材料： 采购员 --- 商品部总监 --- 财务经理审核 --- 总经理 --- 出纳 报销 注: 支款凭证单后附验收单，及对方开具的增值税专用发票或增值税普通发票。验收单需要注明的内容：售货单位、收货单位、验收日期、货物名称、数量、 单价、金额、验收员签字。 、固定资产类： 经办人填写支款凭证（或付款申请单） --- 总经理审批 --- 财务经理审核 ---- 出纳报销 、工程类： 经办人填写支款凭证（或付款申请单） --- 物业部总监 --- 总经理 ---- 财务经 理审核 --- 出纳报销 注：填制付款申请单，注明本次付款金额及剩余货款金额，开具正式发票或 者工程完工后一次性开具发票。 付款申请单在签字办理手续时， 必须附工程合同。 、费用类： 经办人填写费用报销单 --- 部门经理 ---- 运营部门总监 --- 总经理 --- 财务经理 出纳 ①差旅费：在费用报销单摘要栏填写起始地点， 在右上角填写附件页数， 在报 销人处经办人签字；附件为乘车发票、住宿发票、餐费发票； ②电费 : 发票为供电公司开具的普通发票或增值税发票，要求发票的抬头为公司的全称； ③油费 : 个人报销的油补费用单据报销，除附带加油的小票外，还应附带出行线路的里程及所办事项，作为油补报销单的附件一起报销； ④赠品 : 费用报销单后需要附带本次活动的方案或活动单页，赠品的领用记录表，及附带卷式发票； ⑤维修费：单据填写维修内容付物资清单及发票， 需物业部总监签字后按流程 办理。 ⑥话费：行政部填写报销单，付发票报销。 二、发票报销要件： 、有经济合同的，发票及其附件所载的内容必须与经济合同的各项内容相符，即发票中的名称、税号、地址、开户银行、账号、货物名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济合同必须相符。 、材料商品类发票， 所附入库单， 供货合同或协议等相关材料必须齐全。 且收款人与发票供应商、合同供应商为同一人。 、固定资产类发票：本次付款金额及剩余货款金额必须注明， 财务在做账时，作为应付款项挂账处理；收取保证金的，必须在货款中扣除到位。 、费用类单据 : 对日常公司的零星采购不能取得正规发票的，可以用正式发票顶替，但是在发票的签字过程中必须附带，在财务做凭证时撤销。对小额费用必须做备查账。 三、发票审报环节的责任划分 、 经办人：对报销发票负责，已经查出虚假报销事实，除追回该款项，赔偿损失外，性质恶劣的，报请公司另行处理； 、部门负责人： 对本部门发生的费用具有控制、 监管职责， 对费用支出的合理性负责，以及对所审核票据的真实性、准确性负责，一经查出有问题的票据， 承担管理责任； 3、财务审核人员：核对票据与附件金额是否一致，审查手续完备性，金额计 算的准确性，对上述问题应审出而未审出票据问题的，一经查出，承担损失的全 部责任。 四、本制度的解释权归财务部。 2017 年6月3日