某公司的资金管理分析.pptx

财务管理案例分析;目 录;课题背景介绍;案例背景简介;通过阅读福田公司近3年的财务报告，以及同行业的其他同规模企业的财务报告，我们进行了一些简单的数据对比，并且发现如下现象：;表 1;从表中我们发现，福田汽车的每股收益是上市公司行业平均水平的近1/7倍，每股净资产是上市公司行业平均水平的0.537倍，净利润增长率是上市公司行业平均水平的0.1倍，每股未分配利润近1/200倍。;二. 企业整体却排位于行业之首 ;虽然福田公司在所有者权益等各个方面的指标都低于行业平均水平，但其企业整体却排位于行业之首。因此，我们认为福田公司在其管理方面有优于其他同类企业的地方。;案例背景简介;从上图可以看出，福田汽车的应收账款周转率是上市公司行业平均水平的4.36倍，存货周转率是上市公司行业平均水平的1.81倍，固定资产周转率是上市公司行业平均水平的1.23倍，总资产周转率是上市公司行业平均水平的2.1倍。;案例分析;一.资金管理的三个发展阶段;二.资金管理的业务结构;三.资金管理的业务模板;四.资金管理目标及管理流程;五.福田公司资金管理的过程实现;案例分析;库存的准确性得到提高 增加有效库容，降低企业成本 实现了无纸化操作，减少了人工误差 缩短了订单响应时间;案例分析;案例分析; 应付账款管理;在市场经济下，应付账款的发生是正常的，但如果超过信用期的应付账款的数额太大且时间太长，则体现了企业的信用较差。福田公司着眼于在资产占用较低的基础上保证应付账款的及时，确保建立良好的信誉。;福田公司根据应付账款实际的执行情况予以分析和评价。 一.分析其计划完成情况，找出完成差异及原因； 二.评价其资金运行效率，是否保证了公司目标的完成； 三.对其月度资金整体运行情况进行评价，指出其资金运行过程中存在的问题并提出改善建议。;结 论;因此现金流量分析对现行财务评价指标可以起到改进作用，对评价企业财务状况和经营成果，加强财务管理起到完善和补充的作用；做好现金流量分析，必定有利于企业加速现金流入、控制现金流出，保持合理的现金日常持有量，从而保证企业财务行为的最优化。;组 员;???环图;流程图;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Sunday, August 16, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。11:10:1011:10:1011:108/16/2020 11:10:10 AM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2011:10:1011:10Aug-2016-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。11:10:1011:10:1011:10Sunday, August 16, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2011:10:1011:10:10August 16, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。16 八月 202011:10:10 上午11:10:10八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 2011:10 上午八月-2011:10August 16, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/16 11:10:1011:10:1016 August 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。11:10:10 上午11:10 上午11:10:10八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/16/2020 11:10:10 AM11:10:1016-八月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。8/16/2020 11:10 AM8/16/2020 11:10 AM八月-20八月-20