信用证结算概述.pptx

3.3 信用证结算（一）：概述;上讲回顾;？问题：;一、信用证的含义;开证申请人 （进口商）; ——开征行的付款是有条件的：1、规定的单据种类；2、单据内容要符合“单证相符”，“单单相符”。如满足条件，开证行必须付款。 思考： 与本票的相同点？区别？ ;——规定的单据; ——开证行负首先付款的责任(第一性付款责任)，若银行无力支付，再由进口商支付（第二性付款责任）。并且审单、付款都是终局性的，即只能审一次单且不能追索！ ——开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付 直接付款（较少） 指定另一银行（付款行）付款 让议付行付（可追索）; ——信用证的独立性（自足性）：指信用证虽然依据贸易合同开立，但一旦开立后被受益人接受就与合同无关，即银行只对信用证负责。合同的修改，与信用证无关；货物与合同不符，也与信用证无关。 案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，信用证规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套黑色袋”。但是，销售合约中的货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套绿色袋”。出口商交来的发票上记载为外套绿色袋。 银行能否拒付？ ;——信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象只是单据。即银行的工作为纯粹的“纸上谈兵”：只要单据表面上与信用证相符，即使是伪造的，银行也必须付款给出口商，进口商必须付款给银行。此种情况下，进口商怎么办？ 补充： 一些国家如美国、英国等采用“信用证欺诈例外原则”，即银行和买方可以针对卖方的欺诈行为如伪造单据，行使拒付权利！ ; —— 信用证结算的适用范围： 出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。 （对谁有利？）; ——信用证的开立方式 （根据开证行通???信用证的方式） 信开本信用证：也称为邮寄方式信用证（少） 电开本信用证：也称为电传方式信用证 简电本：内容简化+无效（UCP600）+ 趁早备货 随后寄信开本作为证实书 全电本：内容完整+有效 （我国银行多使用SWIFT系统收发信用证） ; 二、信用证涉及的当事人 开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 付款行 议付行 偿付行 （后五种，常常有“兼职”情况） ; Applicant（申请人）：进口商 义务： （1）根据合同申请开立信用证； （2）交付开证押金（多少视双方关系定） （3）及时付款赎单； （4）承担第二性付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。 权利： （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单； （2）得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，有权通过其他渠道要求出口商予以赔偿。 ; Issuing Bank（开证行）进口商的银行 义务： （1）按申请人的指示开立信用证； （2）承担第一性付款责任。 权利： （1）收取开证押金或取得质押，以降 低开证风险； （2）审单及拒付； （3）控制单据及货物。; Advising Bank（通知行）：出口商所在地的银行，开证行的联行或代理行。 责任与义务： （1）谨慎地核对信用证的真实性 （核对密押或签字） （2）及时澄清疑点（重要的非价格竞争手段）； 通知行的主要责任是及时通