内部控制手册11.1会计核算.pdfVIP

11.1 会计核算 1.1 概述 规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX 股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司）有关会计核算的及时性、准确性、完整性 的工作流程， 旨在规范会计核算过程， 确保会计核算结果真实反映公司资产负债状况、 经营结果 和现金流量。 1.2 适用范围 适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 会计核算管理制度 会计档案管理制度 财务信息系统管理制度 会计档案管理制度 财务人员管理制度。 1.4 职责分工 财务部： 制定会计政策，编写会计分录，同意会计科目及其变更流程，规定公司及子公司 的会计权限， 保管原始凭证，定期核对账目与实物。 1 1.5 流程图 财务部