内部控制手册11.2财务报告与分析.pdfVIP

11.2 财务报告与分析 1.1 概述 规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX 股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司）财务报告分析过程，旨在明确财务报表的 内容、填报方式、报送时间，规范公司财务报表的编制与管理， 保证财务报告的编制符合国家法 律、法规以及企业内部相关规章制度的要求。 1.2 适用范围 适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 财务报告管理制度 会计核算管理制度 财务信息系统管理制度 会计档案管理制度。 1.4 职责分工 财务部：负责制定会计政策及财务报告编制方案；在编制年度财务报告前，进行资产清查、 减值测试和核实债务，负责财务报表的编制工作；负责财务报表的分析工作。 财务负责人：负责对公司会计政策的审批及财务报告的审核。 审核委员会：安排并督促外部审计师开展审计工作，与审计师沟通调整财务报表。 董事会：负责对财务报表的最后审批，负责财务报表的对外披露工作。