合作项目财务管理方案办法.doc

合作项目财务管理办法 第一条 目的 为更好服务合作项目，维护双方利益，规避税务风险，提高办 事效率，制订本办法。 第二条 项目地需至少设置一名专兼职会计，必要时可由公司 委派，项目部会计受公司财务部管理，其主要职责为： 1、项目内部管理： ①依据工程量清单编制项目材料、人工、机械及现场管理费用 的用款及开票计划； ②复核材料送货单、入库单、台班清单、结算报告等； ③办理收付款手续等； ④监督项目财务、资金及仓库运营情况。 2、与公司财务部对接： ①负责发票及附件单据收集整理； ②登记票据（发票）登记表； ③项目成本核算及相关财务台账、报表； ④往来结算。 第三条 收款管理 1、提供工程所在地的税务局预缴的税款凭证及预缴申报表 ( 不 需要时不用提供 ) ； 2、提供业主或监理确认的计量支付证书及计量明细表 （完工进 度申请书）； 3、预存增值税预交税款与销项税款及附加税金之差到公司指定 账户； 4、税款预存足额后，填写发票申请开具书后开票； 5、若不预存税款，财务开票后，次月 10 日内没有收款到账的， 公司按日加收税金的千分之五不低于 500 元的罚款； 6、开具的发票须尽快递交业主验证，有问题尽快提出，需作废 发票的要当月作废。跨月退票重开，需在当地税务局申请出具的《开 具红字发票证明》及承担相关费用，否则不能办理。原则上月底最后 个工作日不开具发票。 第四条 付款管理 1、提供请款申请书并附上符合公司规定的发票及附件 ( 详见《合 作项目财务结算指引》 ) ； 2、按内部协议计算应扣除的管理费、所得税、印花税、保证金、 证件、服务费及工资等费用； 3、按公司流程审批制度审批后付款； 4、凡从银行进出的款项，必须是公司的正当款项，有充分的凭 证与理由，严禁无理由对私支付。 第五条 成本费用核算管理 成本核算不仅关系到增值税与所得税税负问题， 还涉及税务稽查 与税务风险问题，必须重视每一笔收付款发票和必要附件的管理。 1、项目会计必须完善项目财务管理，做到资料齐全，风险可控； 2、成本必须符合实际情况，不得虚开成本发票； 3、项目财务财务须做好相关台账、报表并妥善保管。 第六条 往来管理 1、项目与总公司必须做到数据清晰，对账及时，收支台账、经 营台账及时报送； 2、所有采购合同、借款合同、劳务合同均需至少送达复印件至 项目部财务备案； 3、所有款项的进出必须使用公司对公账户，小额支付现金的除 外； 4、严禁项目部（或以总公司名义）对外提供担保、借贷、抵押。 第七条 附则 1、严禁虚假资料及发票，虚开的按票面金额不低于 10000 元罚 款，导致后期税务风险的，项目及合作人承担连带责任，构成犯罪的 由公安机关追究相关刑事责任； 2、人工不接受工资表，须开具发票； 3、因违法施工、聚众哄闹、安全事故等及主要管理人员在合作 期间受到行政、刑事处罚的，公司有权取消合作权。 4、开票资料 公司名称： 统一社会信用代码： 地址： 电话： 开户行： 账号： ****************** 二 0 一八年七月一日