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西安洋东现代都市农业发展有限公司 财务制度汇编 二0一二年五月 西安洋东现代都市农业发展有限公司 货币资金管理制度 为了加强农业公司货币资金的内部控制和管理， 保证货 币资金的安全、完整，根据《中华人民共和国会计法》 和《内 部会计控制规范一基本规范：货币资金》等有关法律法规，制 定本管理办法。 本办法所称货币资金是指农业公司所拥有的现金、 银行 存款和其他货币资金。货币资金统一由财务部负责管理，其 他部门一律不得保留现金或设立银行账户，不得保存各种有 价证券和票据。 一、现金管理 （一） 使用范围 1、 员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 2、 劳保福利及按国家规定对个人的其他支出。 3、 个人劳务报酬。 4、 出差人员必须携带的差旅费。 5、 结算起点1000元以下的零星支出。 6、 根据规定允许使用现金的其他支出。 （二） 管理方法 1、库存现金应保留 2-3天公司的正常支出，超过部分 应及时送缴银行，超过现金结算起点的付款应当以转账支票 支付。 2、 财务人员支付现金，可从库存现金限额中支付或从 银彳了存款中提取。不得从现金收入中直接支付，即不能“坐支： 不准以白条抵充现金，严禁收款不入账。 3、 财务人员从银行提取现金，应当填写提现申请表， 并写明用途和金额，由财务部门负责人根据库存情况签批后 方可提取，金额超过10万元的现金提现应经总经理审批后方 可提取。 4、