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财务部会计岗位职责总则 1、 认真学习贯彻国家的方针、政策和有关经济、金融法规，执行财务会计 制度，遵守财经纪律，事实求是，廉洁奉公。 2、 复核各种借款、收、支原始凭据，切实做好记帐、算帐、报帐，做到手 续完备、内容真实、数字准确、帐目活楚、日活月结、按期报告。 3、 管理好各类帐册、凭据，保证帐贞整齐、整洁，不丢失；做到总帐与明 细帐核算相符，决算准确、真实；为参与预测、决策、目标、考核提供可靠资料； 认真做好会计凭证的立卷归档工作。 4、 编制财务会计月、年度报表，编写文字说明，做到帐表相符；一旦发现 问题，及时向主管领导提出合理化意义。 5、 、严格执行财务印鉴章，空白支票分流管理制度（会计保管印鉴章、发票, 出纳保管空白支票及有价证券），保管、使用好有关印鉴意和空白、回笼凭据， 注意安全、保密。经费的开支、使用，一律由会计汇总，核对无误后，再由出纳 支付现金，严格执行国家有关财务报销制度，凡有不符报销规定者，会计有权拒 审，并做好解释工作。 6、 搞好财务核算，严格执行各项经费开支标准。 7、 数字真实凭证完整，装订整齐，字迹活晰，报账及时。 8、 及时正确编制会计报表，帐表相符，认真分析，有情况要说明，按时上 报。 9、 经常检查收支情况，分析费用升降原因，提合理化建议，及时向经理反 映本单位经济活动情况。 10、 严格执行结算纪律，及时活理债权债务。 11、 做好会计档案管理工作，做到安全、保密。 （一）固定资产核算 1、拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限， 编制固定资产目录； 2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划; 3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租 赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进活查核对，做到 账物相符； 4、 按制度规定计提固定资产折旧； 5、 参与固定资产的活查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的 合理使用，提高固定资产利用率。 （二） 材料核算 1、 会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法，建立健全材料收发、保管 和领用手续制度； 2、 根据需要及市场情况会同采购部制定采购计划； 3、 审计材料采购用款计划，控制材料采购，掌握市场价格，审查发票等凭 证，考核材料的消耗； 4、 建立材料明细登记账，进行明细核算，做到账物相符，核算活楚；参与 库存材料的活查盘点，对盘盈盘提出处理意见，经批准后作出处理。 （三） 工资核算 1、 按计划控制工资总额的使用； 2、 审核工资表，计算发放工资，按制度规定计提发放奖金； 3、 进行工资明细核算。 （四） 成本核算 1、 拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序，编制成本费用计划； 2、 拟订生产经营成本、费用开支范围，掌握成本费用开支情况，登记成本 费用明细账，按规定编制成本报表上报； 3、 考核、分析成本费用开支情况，积极挖潜节支，提出改进意见，努力降 低成本费用支出。 （五） 利润核算及分配 1、 编制利润计划，将年度利润值计算精准； 2、 做好利润明细核算，正确计算生产经营、销售收入和其他收入，认真审 核和计算各项成本费用支出，准确计算利润，按制度计算和上交税，制作并登记 有关的明细账，编制利润报表上报； 3、 按章程规定和股东大会决议分配利润，分配股息、红利，计算股息、红 利率，编制利润分配表、股利分配表； 4、 考核、分析利润完成情况，积极挖潜节支，提出改进建议和措施，努力 提高利润。 （六） 往来结算 1、 加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、 备用金等往来款项； 2、 按合同或规定要计收利息的，应正确计息，一并在往来账项上计收，年 终时应抄列活单，与有关单位或个人核对，催收催结。 （七） 专项资金核算 1、 拟订专项资金管理办法，实行归口管理； 2、 对专项资金进行明细核算； 3、 按时编制专项奖金报表。 （八） 总账报表 1、 登记总账，核对账目，编制资金平衡表； 2、 核对其他会计报表，管理会计凭证和账表。 （九） 综合分析 1、 综合分析财务状况和经营成果； 2、 编写财务情况说明书； 3、 进行财务预测，为领导提供决策参考意见。 财务部出纳员岗位职责 出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账 务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。 主要工作职责有： 1、 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 2、 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对， 填写《现金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 3、 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款 审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过