日常财务工作管理新规制度.doc

某科学研究院（集团） 日常财务工作管理制度 目 录 TOC \o "1-3" \h \z 第一章 总则 1 第二章 组织和职责 1 第三章 日常财务工作管理标准 2 第四章 日常财务工作管理和监督体系 2 第五章 日常财务工作管理和监督步骤 3 第六章 日常财务工作考评和评价 6 第七章 附则 7 集团日常财务工作管理制度 总则 为了规范集团和权属企业日常财务工作管理行为，强化对权属企业日常财务工作管理，实现财务工作高效、有序地开展，结合集团实际情况，特制订本制度。 各权属企业日常财务工作应严格遵照国家相关法律法规、集团和权属企业财务规章制度开展，日常财务管理工作应以国家财务法规和集团制度体系为准绳，规范和提升日常财务工作水平和效率为目标，根据集团和权属企业实际情况合理有效进行。 本制度中除特殊注明之外，“集团”是指某院集团， “权属企业”是指某院集团拥有实际控制权权属企业和企业。 本制度适适用于集团和权属企业。 组织和职责 集团财务部是进行集团日常财务工作管理职能部门。 集团财务部关键日常财务工作管理职责包含： 制订完善集团日常财务工作相关制度体系； 进行日常财务工作管理和协调； 组织定时和不定时财务检验； 对集团财务日常工作提出规范和提升要求； 负责权属企业日常财务工作考评和培训等。 权属企业经营层和绩效考评部门负责在权属企业股东大会和董事会授权范围以内日常财务工作管理和考评。 外派财务监事负责对权属企业日常财务工作进行监督、指导和宏观协调。 集团财务审计部门和权属企业审计机构、人员负责对日常财务工作情况进行定时和不定时审计。 日常财务工作管理标准 各权属企业日常财务工作应严格遵照国家相关法律法规、集团和权属企业财务相关规章制度开展，并应以企业战略计划、财务计划和财务工作计划为工作指导。 集团财务制度体系关键有以下三种：第一个是由集团统一制订制度，各企业遵照实施；第二种是权属企业根据集团要求自行制订完善相关制度，报集团财务部门审批后实施；第三种是权属企业自行依据工作需要制订和完善，报集团立案后遵照实施。 集团日常财务工作管理应以国家、集团和权属企业财务法规及制度体系为管理规范准绳和问题处理依据，并以规范和提升日常财务工作水平和效率为目标，根据集团和权属企业实际情况合理有效进行。 日常财务工作管理监督体系 集团应针对权属企业实际情况，以国家、集团和权属企业财务法规及制度体系为准绳，以考评为手段，建立多层次、多渠道、立体互动日常财务管理监督体系。 日常财务管理监督体系能够包含但并不限于： 集团财务部； 集团审计部； 外派财务监事； 权属企业审计机构或审计人员； 外部审计机构； 外部财务检验机构和部门等。 日常财务管理监督体系建设和选择应遵照以下标准： 符合集团和权属企业实际情况，循序渐进地进行； 能够实现对集团总部和权属企业日常财务工作有效、合理地管理和监督； 管理难度和实施投入不能大于管理和监督加强带来收益； 符合国家法律法规、相关政策和行业通例； 符合集团发展战略和财务职能战略需要； 和企业日常财务管理能力和企业业务开展情况相适应。 对个体权属企业日常财务工作管理监督体系能够是第十四条内容一部分，也能够包含第十四条之外内容，具体内容和模式选择应以集团发展战略、权属企业关键程度、权属企业日常财务和管理工作现实状况、人员组成和素质情况、企业业务开展情况等为依据。 日常财务工作管理和监督步骤 集团日常财务工作管理和监督是一个可反复、动态发展工作步骤，本制度关键陈说关键相关机构和部门关键工作步骤，实际工作步骤应参考关键步骤进行丰富和调整。 集团日常财务工作管理和监督工作是一项系统工作，由相互影响和依靠不一样子步骤组成；为明了起见，本制度将分各子步骤进行具体内容描述。 集团日常财务工作管理和监督工作是一套循环往复工作步骤，并无严格意义上开始和结束步骤；为明了起见，本制度将依据各步骤情况人为进行设定开始和结束步骤。 权属企业日常财务工作关键步骤以下： 权属企业财务部门依据工作计划、内外部财务法规制度和上级部门工作要求，完成、调整、提升日常工作； 依据日常工作和工作改善情况定时撰写工作总结并准备对应工作结果和附件； 将对应工作结果和附件报送企业领导、集团财务部和财务监事； 得到以集团财务部为主各职能部门和财务监事反馈信息和新工作要求； 根据工作计划和各部门反馈信息进行新一轮日常财务工作； 定时参与部门和人员考评，并依据考评结果开展新考评期或任期日常财务工作。 外派财务监事对权属企业日常财务工作管理和监控关键步骤以下： 遵照国家法规、集团和所在企业财务制度，依据权属企业财务工作计划和工作总结、相关报表资料、财务部和各级审计机构对财务部门提出工作要求和整改要求，对财务部门日常工作情况和整改