《建筑工程公司最实用财务制度》.docxVIP

前言 为了方便各位同事进行有效沟通，加强内部团结协作，提高工作效率，节 省更多时间、精力去做更多的事情，同时也明确各相关人员在流程管理中的管 理权限、责任和义务，现制定以下规定。 第一编〈〈费用报销》 一、适用范围 日常发生、经常性的，如：差旅费、交通费（油费、过桥高速费、停车 费）办公费、低值易耗品及备品、业务招待费、汽车费、运杂费、检测费、证 照费、年检费、培训费、资料费等其他管理费用（不含货款，工程款、加工 费，工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销。 、报销规定 1、 先走完OA流程，接着打印出OAB复表，再填写“费用报销单”，并附 上”报销附件”经本部门经理确定并签署”审核”意见，至财务经理 “复核”票据是否真实、完整、齐全，报由总经理“批准”后交由出纳 扫描上传并付款。 2、 各部门如临时急需办事，可以单项借款。至部门经理“审核”确认，并 经部门副总“复核”报总经理“同意”后，可以先行借款，并挂入部门 账上，过后一个月内必须送回相关“报销附件”等资料，进行账务结 算、销账，多退少补，严格执行当月不结账，次月不借款，部经理及副 总承担连带责任。 3、 单次单项报销金额在1000元以内.经部门经理“审核”，财务经理“复 核”，报经总经理“同意”后，走简易报销流程（费用报销单 +发票/收 据），但部门月度金额以1万元为限。 4、 日常、经常性费用，公司原则不借款，由个人先垫支，事后报销。但遇 大额开支确需提前预支的，填报《借款申请表》，报部门经理“审核” 同意，超过1000元，需上报副总经理“审批”同意，超过 5000元,需 报总经理“批准”同意方可申领借款，记入部门限额内。 三、 差旅/招待费报销 1、 公司员工出差住宿选择经济型旅馆，以单晚住宿 150—元/天为最高标 准，出差午餐补助 40 元/天（早5 ,中15 ,晚20 元）若出差 地提供住宿伙食，则不报住宿及午餐费。 2、 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一个报销。 3、 报销费用应将原始单据按时间、事件顺序集中归集，详细注明出差时 问、地点、行程、并按各费用内容分类填写。 4、 出差人员发生招待费，由部门经理/副总“审核“并由总经理”批准 “予以报销。（注：在报销招待费时，必须填写招待费明细活单，主要 招待事由，参加人数，提供的发票要素必须齐全，否则审核人员有权拒 签，如果提供的发票为定额发票，请提供相应消费小票认定为实际支付 金额。 四、 报销要求 1、 基本要求 发票必须合法、真实、有效，不得涂改，大小写金额必须相符， 抬头与公司名称一致，税号必须一致，当年 12月31日前的借款 尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中先扣回。 财务 部门有权拒收不合法不合规的票据，并及时通报相关部门经理 /副 总责任人。 2、 填写要求 必须按费用报销单要求填写相关内容，报销事项的内容、用途说 明，并注明费用归届（哪个单位或项目，便丁分类核算或转账，必 要时附活单详细说明），贴发票顺序，按报销单上的书写顺序依 次排放单项以及连续事项。 3、 时效要求 在办完相关事项后5个工作日内办理报销，且每周集中办理报销 一次，暂定丁 “每周四“为内部同事报销日，但公司对外相关业 务不受此限制。 第二编〈〈工程款请款管理》 一、 项目立项 项目的总体概算，成本预算，施工总体进度计划，合同、定版图 纸，送财务室一份，备案备查。 工程款包括材料费、人工费、机械费、零星购置。 二、 分包、材料人工结算付款 1、 分包工程支付 1） 首次付款：需提供双方签定的工程分包合同扫描件，发票，依 据合同规定填写《项目工程付款审批表》,然后一并提交 OA 2） 后期付款：进度款，根据工程实际形象进度，先核算后申请。 由工程项目部根据工程进度及质检情况提交 OA-《项目工程付款 审批表》，合约部“复核”、财务“复核”，工程副总“审 批”，经总经理“批准”后，方可付款。 3） 工程竣工决算，由工程项目部确认完工后，提交 OA-《项目 工程付款审批表》及《工程竣工验收单》,合约部“复核”，财 务“复核”，工程副总“审批”，经总经理“批准”，待工程相 关结算资料原件一并送财务室，支付余款。 2、 材料款支付 1） 首次付款：需提供双方签订的供货合同、发票、送货 /验收单 （如有）扫描件，依据合同规定填写《项目工程付款审批表》, 一并提交OA 2） 后面付款：需提供送货单（指定签收），并需相应金额发票。 3） 材料款结算：按材料规格填列收货明细，付款情况汇总、《工 程项目材料结算审批表》经工程项目部扫描上传 OA合约部“复 核”，财务部“复核”，工程副总“审批”，经总经理“批准” 后，待相关结算资料原件一并送财务室，支付余款。 3、 期间其它费用 1） 提供双方签订的其他有效