同乡会财务制度.pdf

同乡会财务制度 为加强同乡会财务管理，对每一个同乡负责，规范会计行为，采取人事、财务、 账目三项分治、一事一结的原则，做到财务透明，互相监督，收支有凭证，不浪费一 分一物。群内定时公布账目及活动。特制定本制度。 一、资金管理 1.实行严格的财会制度，财务公开，至少每年公布一次收支情况。 2.现金使用制度： 先由秘书处人员根据需求提出书面申请， 标明用途及所需现金 多少的依据，由秘书长审核，会长签字批准后，方可执行。 3.钱账分离管理：钱由出纳员管理，账目由会计管理，不得钱账混淆。 4.每次活动结束后，须按时核算并统计财务收支。 5.交易结算必须全额登记帐目，由出纳员和财务员共同检查。 6.对现金要有安全防范措施，及时存入银行。 7.会计不得兼任出纳， 会计必须进行会计核算， 实行会计监督。 会计离职时， 必 须与接管人员办理交接手续 8.同乡会可根据工作需要建立专项基金，并可授权建立专项基金的管理组织。 9.实行会长和秘书长离任审计制度。 10. 同乡会财产收支用于同乡会章程规定的活动范围内项目。 11. 所有资金禁止浪费、乱用，否则后果由责任人承担。 二 财务会计管理 1、同乡会基金实行统一管理，单独设帐，分类核算的办法进行管理。 3、各种帐簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇总表等登 记入帐， 做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，各种帐 簿中的记录，如需更正， 必须严格按照会计人员工作规则进行。 4 、每年将捐赠款 (物 )情况向理事会及会员大会报告。 帐目由会计负 责审核并 不定期向同乡公布，接受同乡的监督。 5、基金管理部设置会计科目，其中：资金来源类科目，资金运用类 科目， 资金结存类科目，统一使用，不得随意变动（设置科目内容 由财务员制订，由会长 批准后方可使用） 精品文库 6、根据设置科目归集，每届年会活动的编制资金活动情况表，支出 明细表， 年终编制历年收支总表，上报同乡会组委会。 7、财务各类原始凭证按日装订成册， 保管年限按会计档案管理办法 文件有 关规定执行。 8、 凡收到捐助、义举所得现金或者支票，必须开具统一收据给捐助、 义举 单位或个人按基金管理办法及时将支票、 现金交银行入帐。 现金一般情况当天存 入银行。 9、基金属会长、秘书长管理，办公室、财务人员协助工作，必须建立捐赠实物 收支帐册，有品种，有数量及金额。 10、办公室、财务人员收到捐赠实物后的入帐程序及手续： (1)开具实物收据给捐赠单位或个人； (2)根据实物收据验收后填写入库单并凭入库单入帐； 并有会长 或秘书长签字。 11、 捐赠实物出库，必须填制出库单，由收具单位或个人盖章签字后销帐；另 一份出库单缴办公室、财务人员。 12、办公室、财务人员必须每半年盘存一次，核对帐物是否相符，如发现盘盈、 盘亏，必须查明原因，列出清单，经会长批准（签名）后方可调整帐面。 13、根据本会有关规定，日常会务经费开支在 1000 元以上由会长审批； 1000 元以下的由常务副会长审批。禁止乱用浪费！ 14、日常零星开支具体报销规定： 本会召开各种工作会议及组织有