小型艺术培训中心财务管理制度.pdf

财务管理制度 为规范本单位财务收支，加强运营过程中资金的管理，保障各股 东的切身利益，特编制以下与财务相关的规章制度： 一、学费的收缴 1、每一学员的入学必须开具财务收据：购买专门的财务收据，按照 收据编号逐一开具，一份收据对应一个学员，信息填写时需写清学员 姓名、所报课程、支付方式（现金、微信、支付宝等）、交款日期、 金额（大小写需一致），并由交款人与收款人签字。 2、收据共三联，白色联次由前台销售留存，粉色联次交给交款学员， 黄色联次交财务入账。 3、收款方式管理：除现金收款外，设置公户外的单独银行卡并绑定 pos 机、申请独立微信、独立支付宝账号，用于学费的收取。 4 、前台销售每天根据收据登记销售台账，完善学员信息（包括收款 方式等）。 二、资金的管理 1、现金管理：购置小型保险柜，每天将现金存入保险柜中，每三天 将收到的现金存入银行并打印银行存款凭单。（可视业务情况进行存 款时间的调整）不得坐支现金。 2、银行存款的管理：每收入一笔款项，打印网上银行回单，留存好 交由财务入账；每月月底打印当月银行流水和银行对账单，统一核对 当月账务。 3、支付宝管理：每收入一笔款项，手机截图支付宝收款凭证，留存 1 好交由财务入账；每月月底在电脑版支付宝打印当月资金流水。 4 、微信管理：每收入一笔款项，手机截图支付宝收款凭证，留存好 交由财务入账，截图当月最后一天账户余额。 三、资金支付的管理 1、遵循内部牵制制度：资金支出由培训中心经理负责审批签字，合 伙人中财务负责人掌握银行卡、支付宝、微信，每笔款项必须有经理 审批签字、财务负责人复核后予拨付。 2、完善资金支出审批制度：1000 元以下资金支出由培训中心总经理 负责审批，1000 元以上资金支出需由股东共同审批方能支付。 3、费用报销流程：各项采购及支出需由经手人获取报销凭据，如： 发票、对方盖章收据；购买经费支出报销单，由经手人填制并将报销 凭据贴于报销单后侧（需标明付款方式），交由总经理审批签字后支 付款项（超过1000 元还需股东签字） 四、物资管理 1、设置固定资产台账，将本公司的固定资产全部登记造册，将资产 的管理落实到人，每半年盘点一次，若丢失，由责任人负责赔偿， 2、设置物料管理收发台账，对物资的收发进行管理，节约物料成本， 避免物资的浪费，每半年盘点一次，若损失查找原因，责任到人。 五、财务核算管理 1、每月的会计核算期间为每月自然天数，如（1月1 日至1月31 日）。 2、每月10 日前结算清上月份账务（可约定），如2 月10 日前结算1 月账务。 2 3、每月结清上月账务后，为方便管理，需将支付宝、微信上月余额 全部转入银行卡中。 4 、会计需及时装订会计凭证与会计账表。 3