清产核资审计报告模板——会计报表.docxVIP

注：本表在国资委未批复损失前不填报，不做为清产核资专项审计报告所附的会计报表 编制单位： 资产负债清查表 年月日  金额单位：?元 项目 行次 账面数 1 基准数 2 清查数 3?????????????????????????项目 行次 账面数 4 基准数 5 清查数 6 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 期货保证金 应收补贴款 应收出口退税 存货 其中：?原材料 产成品（库存商品） 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 其中：长期股权投资 长期债权投资 *合并价差 长期投资合计 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值（净额） 固定资产清理 工程物资 在建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形资产 其中：土地使用权 递延资产 其中：?固定资产修理 固定资产改良支出 其他长期资产 其中：特准储备物资 无形及其他资产合计 递延税款借项 清产核资待处理 资 产 合 计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43  ―????????????????― 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付利润（股利） 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 其中：特准储备资金 长期负债合计 递延税款贷项 负?债?合?计 *少数股东权益 实收资本（股本） 国家资本 集体资本 法人资本 其中：国有法人资本 集体法人资本 个人资本 外商资本 资本公积 盈余公积 其中：法定盈余公积 公益金 补充流动资本 *未确认的投资损失（以“-”号填列） 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 注：表中带*科目为合并报表专用。 编制单位： 企业损失挂账情况表(按原会计制度) 年月日  金额单位：??元 项 目 行次 清查出有问题资产 1 企业申报净损失数 2 中介审核净损失数 3???????????????????????????项 目 行次 清查出有问题资产 4 企业申报净损失数 5 中介审核净损失数 6 一、资产损失 （一）流动资产损失 1、盘盈 其中：账外资产入账 2、盘亏 3、毁损 其中：（1）水灾 （2）火灾 （3）地震 4、报废 其中：（1）长期积压报废 （2）生产不合格报废 （3）技术淘汰报废 5、坏账损失 其中：（1）债务人破产、倒闭、死亡造成损失 （2）债务人被吊销、注销造成损失 （3）国际政治经济因素造成应收款损失 （4）三年以上应收款 其中：五年以上应收款 6、贪污、盗窃、诈骗损失 7、司法败诉强制执行损失 8、其他原因损失 （二）固定资产损失 1、盘盈 其中：账外资产入账 2、盘亏 3、毁损 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 其中：（1）水灾 （2）火灾 （3）地震 4、报废 其中：逾期报废 质量报废 技术淘汰提前报废 结构调整或列入搬迁造成报废 5、贪污、盗窃、诈骗损失 6、司法败诉强制执行损失 7、其他原因损失 （三）长期投资损失 1、账外长期投资入账 2、被投资单位破产、倒闭、清算等?造成损失 3、被投资单位长期亏损或已资不抵债 4、其他原因造成损失 （四）无形及递延资产损失 　　　其中：技术淘汰 （五）其他资产损失 二、资金挂账 （一）政策性挂账 （二）潜亏挂账 1、各种应摊未摊费用挂账 2、各种应提未提费用挂账 3、存货高留低转挂账 4、其他潜亏挂账 三、其他 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 注：本表可由计算机自动生成 编制单位： 企业预计损失情况表(按《企业会计制度》) 年月日  金额单位：?元 项目 行次 清查数 1 企业预计损失 2 企业申报数 3 中介审核数 4 项目????????