商业银行存款业务概要精选.ppt

第三章商业银行存款业务 第一节存数业务概述 第二节阜位存款业务的核算 第三节个人存歉业务 第四节刑息的计算  第一节存款业务概述 、存款业务的种类 二、存款账户的种类 存款账户的开 。四、存款账户的管理  一、存款业务的种类 (1)按存款来源性质:分为一般性 存款和财政性存款。 (2)按存款的期限:分为活期存款 和定期存款。 (3)按存款币种:分为人民币存款 和外币存款。  、存款账户的种类 (一)单位银行结算账户 1、基本存款账户 2、一般存款账户 3、临肘存款账户 4、专用存款账户 (二)个人银行结算账户  1、基本存款账户 是指凡是独立核算的单位在银行开立的, 用于办理日常转账结算和现全收付的账 尸 该账户的资金主要来源于单位间的流动 资金存款和机关团体单位的经费存款, 其用途也只能用于单位的生产周转及经 费开支,不能用于基本建设和购买物资 单位职工的工资、奖金等现金的支取也 只能通过基本存款账户办理。  2、一般存款账户 是为了通应企业向多家银行借款的需 要而在其他银行的一个营业机构开立 的借款转存账户,以及与基本存款账 户的存款人不在同一地点的附属非独 立核算单位开立的账户。  3、专用存款账户 是存款人对其特定用途资金进行专项 管理和使用而开立的银行结算账户 如基本建设资金、更新改造资金、财 政预算外资金和其他具有特定用途而 需要专户管理的资金等。  4、临时存款账户 是存款人因临时需要并在规定期限 内使用而开立的银行结算账户。用 于办理临时机构以及存款人临时经 济活动发生的资金收付。  三、存款账户的开立 存款人申请开立账户肘,应填制开户 申请书,并提供规定的证明文件 开立基本存款账户肘,应向开户银行 出具工商行政管理机关核发的“企业 法人执照”或“营业执照”正本;有 关部门的开户证明、执文、承包协议 居民身份证和户口簿等证明文件之一。  四、存款账户的管理 (1)一个单位只能选择一家银行的一个营业 机构开立一个基本存款账户,不允许在多 家银行开立基本存款账户 (2)开户实行双向选择 (3)实行开户许可证制度。 (4)实行开户申报制度。 (5)存款人的账户只能办理存款人本身的业 务活动,不允许出租和转让他人。