财务自查工作报告.docx

篇一：财务会计工作检查报告 ××有限公司财务会计工作检查报告 根据公司领导指示，依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律 法规的要求，对公司 2011 年至 2013 年的财务会计凭证进行了认真检查（注：会计没有提供会计账簿、报表及电脑软件密码等）。现本人只能就凭证检查发现的问题及提出的整改措施意见报告如下： 一、会计基础工作存在的问题： 1 、 2011.1 月 27 号记帐凭证购入固定资产〔电脑 5 台复印机一体机〕 4 张发票金额 28349 元，但记帐凭证少计 28349-28063.99＝285.01 元，也未情况说明。 2 、 2011.1 月 28 号记帐凭证购入办公桌椅书柜等 32018 元付款手续不全，凭证、发票上无 领导、经办人、验收人签字（ 2011.7.7 后付款手续开始有领导审批）。 3 、公司自筹备成立以来，财务往来款项均无收款方开具的 “收款收据 ”〔实收资本除外〕。 如： 2012.6 月 4 号记帐凭证收到了股东 ××汇款 200 万元，财务没有开 “收款收据 ”。 4 、 2012.6 月 7 号记帐凭证公司支付购买砖碴款二笔共 10 万元，收款人 ××有二份打印 “付 款申请 ”，但收款人 ××亦为打印，没有签章，也没有 “收款收据 ”。 5 、 2012.8 月 3 号记帐凭证公司支付办公楼装修款 30 万元，虽然有了付款审批程序手续但 仍然缺少双方签订合同、收款人张前进 “付款申请 ”、身份证、 “收款收据 ”及相关签章等。如 发生纠纷要提起公诉会有困难，相关证据不完全。 6 、 2012.8 月 10 号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票 130 万元一张，直接入账。既无 结算单也无任何人签字。 6 、 2011.9 月 2 号记帐凭证总账科目与明细科目差 0.02 元、记帐 凭证涂改。 2012.1 月 7 号记帐凭证存入银行出租门面收入 23189 元，而收款收据合计为 23128 元。缴存款额 61 元，也未作说明。 、公司记账凭证没填制凭证人员、记账人员、出纳人员签名或者盖章。 8 、 2011.9 月 15 号记帐凭证购办公室装饰用品 29000 元，二张领款条合计 10000 ＋ 29000 ＝39000 元。虽然将一万元领款条注明为附件，但仍然合规定。 9 、已经收付款入账的原始单据发票没有加盖“银行存款收讫（付讫）或现金收讫（付讫） ”。 10 、公司 2011.9 月 11 号记帐凭证一笔经济业务需要填制三张记账凭证，没有采用分数编号法编号，只 编一张号。 、公司自制记帐凭证、工资单未留装订线，原始单据或发票整理折叠不合规，很难分辨某 一经济事项，不能一目了然。如 2011.9 月 14 号记帐凭证。 12 、今年 1-6 月记帐凭证没有装订、以前装订归档的记帐凭证没有由装订人在装订线封签外 签名或者盖章。也没有使用 记帐凭证盒归档。 13 、2013.4 月 4 号记帐凭证收到 97 万元土方发票，发票折叠装订后根本无法看清金额。 二、会计核算存在的问题： 1 、 2012.4 月 2 号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款 63.94 元、 2012.5 月 6 号记帐凭证个 人所得税滞纳金罚款 27.64 元。都计入财务费用，违反财务原则和规定。 2 、2012.4 月 4 号记帐凭证发工资（ 2011.8-12 月） 232236 元。没有通过 “应付职工薪酬 ”会计科目核算。 还造成成本费用波动，导致个人所得税增加及个人所得税滞纳金。 、职工养老金、医疗费也未按正确的会计规定及方法作会计分录、核算。 4 、 2012.7 月 11 号记帐凭证费用归集遗漏，业务招待费汇总少归集 350 元。 、公司总（副）经理的工资未发放未预提、小车也未作财务处理。三、会计监督监管存在的问题： 1 、 2012.7 月 23 日 3 号记帐凭证提取大额现金  129805  元。 2012.8  月  22  日 2 号记帐凭 证将该笔现金存入此帐务处理，反映是存放保险箱（库存现金）内。这严重违反了《现金管理暂行条例》，也会导致公司资金安全问题。实为会计财务处理欠妥，应挂往来款项。  2 、 2012.8  月  10  号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票  130 万元一张，直接入账。既无结算 单也无任何人签字。 3 、 2012.9 月 17  日  2  号记帐凭证支付购买办公用品款：发票三张  9000×3＝ 27000  元。没 有明细清单。 、公司的