湖南家辉基因公司货币资金管理新规制度.doc

货币资金管理制度 一 总则 第一条 为加强货币资金管理，提升资金使用效率，愈加好地为生产经营和建设提供必需资金保障，特制订本制度。 第二条 货币资金包含现金、银行存款、其它货币资金（外埠存款、信用证存款）。 第三条家辉企业和各分子企业财务收支和资金划拨，采取收支两条线，各分子企业全部收入款项在收到款后当日必需立即汇报家辉企业财务分管会计，由家辉企业财务经理请示财务总监后决定是否划往总部；家辉企业依据各分子企业每个月费用预算和资金预算下拨经费。 第四条 各分子企业以当月25日作为断帐日，各分子企业财务人员应在每个月28日前向家辉企业报送货币资金收支结存汇总表及其附表，和下月资金需求估计表等内部报表；家辉企业财务部依据各体系月度费用预算总额，并结合各分子企业资金需求预算，确定各分子企业月度用款计划，在次月1日前下达给各分子企业；家辉企业依据企业资金情况，逐步下拨经费。 第五条 各分子企业财务人员每个月向企业所在地责任人了解各部门/子企业本月资金需求。各部门/子企业责任人有责任和义务向财务人员提交本月资金计划，财务人员有权对立即提供资金需求计划部门优先安排资金。 第六条 为了有效监控企业资金流向，各企业日常费用（包含差旅费、交通费、业务招待费、通讯费、办公费、水电物管费、银行手续费）借支和付款，在其它要求手续完备条件下，还须经财务审核或同意。 长沙以外企业： 1000~3000元/次，书面报请家辉企业财务经理签字； 3000元/次以上，书面报请家辉企业财务经理审核并转报总裁同意； 长沙企业： 3000元/次以内，财务经理同意； 3000元/次以上，财务经理审核，总裁同意。 第七条 全部企业非日常费用借支、付款和报销，超出20XX元/次均由家辉企业财务经理审核并报总裁签字同意。 二 现金管理 第八条 各部门/子企业必需遵守国家颁发现金管理条例和结算制度。 第九条 现金支付范围 支付给职员个人工资、奖金、补助、福利补助费、差旅费等款项。 支付给不能转账集体企业或城镇居民个人劳务酬劳和购置物资款项。 在转账金额起点（通常为1000元）以下零星支付款项。 中国人民银行确定需要支付现金及其它支出。 需支用超出结算起点现金部分，应用转账方法进行结算，如去边远地域结算不方便或采购地点又不定地方采购，必需使用大额现金时，各部门/子企业应向企业财务部提出申请，经企业财务部取得开户银行同意后方可支付。 第十条 各部门/子企业现金库存限额，不得超出开户银行下达额度。各部门/子企业库存限额，必需报企业财务部立案，如有变动，应同时向开户银行和企业财务部提出申请。 第十一条 在企业内部结算双方不管任何理由全部不得使用现金结算。 第十二条产品销售尽可能避免用现金结算，如有尤其情况，需经各部门/子企业财务主管人员签字同意，将现金送存企业指定银行账户，持银行盖章后送存簿回单到财务部办理结算。 第十三条 严禁以白条、票据、债券等顶替库存现金。现金必需日清月结，账实相符，并按要求进行保管。 第十四条 对各类临时寄存款项必需经各部门/子企业财务主管人员书面同意，并由临时寄存人自封并加盖印章，出纳员做好登记后方可寄存。 第十五条 库存现金短款由出纳人员赔偿，长款时必需向各部门/子企业财务主管人员汇报，查明原因，不得以长补短。 第十六条 各部门/子企业保险柜不得为私人保管现金，也不得为其它部门存放现金。 第十七条 财务主管人员要定时或不定时地抽查本部门现金库存量，检验要有纪录，对检验发觉问题要提出处理意见，并立即整改。 三 银行存款管理 第十八条 各分子企业不得签发空头支票、空白支票及远期支票，签发远期支票和空白支票造成经济损失，视损失情况，分清责任，按相关要求处理。 第十九条 各分子企业必需立即到开户行（包含财务部）领取回单和多种银行票据。 第二十条 月终各分子企业必需立即和银行查对账务、处理未达款项，不能处理未达款项应列出清单，编制银行存款余额调整表。 四 其它货币资金管理 第二十一条 外埠存款必需确定采购对象，指定专员负责，定时向本部门报账，确保留款完整。外部驻地人员必需按当地银行相关要求支付多种款项。 第二十二条 信用证存款，按银行系统相关要求办理。