基建项目审计操作规程.docx

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2020-10-01 发布于天津
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基建项目审计操作规程.docx

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基建项目审计操作规程为便利工作理顺竣工决算审计程序根据审计法及有关法律法规规定以下审计程序审计人员应据此执行确定项目负责人被审计单位报送资料时确定该项目的负责人项目负责人负责该项目的全部事项接收审查资料项目负责人接收资料首先要核查项目是否属于政府投资项目对不属于政府投资的项目或部分政府投资的项目要及时向股室反映由股室统一报局确定是否进行审计对已确定属于政府投资的项目核对资料是否齐全完整确定项目的类型并问清楚该项目是否存在未完工的标段等情况若存在未完工的标段要清楚什么时间完工若时间较短可等全部标段

基建项目审计操作规程为便利工作，理顺竣工决算审计程序，根据《审计法》及有关法律法规，规定以下审计程序，审计人员应据此执行： 1、确定项目负责人－－被审计单位报送资料时，确定该项目的负责人，项目负责人负责该项目的全部事项。 2、接收、审查资料－－项目负责人接收资料，首先要核查项目是否属于政府投资项目，对不属于政府投资的项目或部分政府投资的项目，要及时向股室反映，由股室统一报局确定是否进行审计。对已确定属于政府投资的项目，核对资料是否齐全、完整，确定项目的类型，并问清楚该项目是否存在未完工的标段等情况。若存在未完工的标段，要清楚什么时间完工，若时间较短，可等全