商业银行业务内部审计 试题.docVIP

商业银行业务内部审计 一、单选 1.审计证据应当具备相关性、可靠性和（ ） A.充分性 B.合理性 C.客观性 D.完整性 2.内部审计机构应当在实施审计（ ）日前，向被审计单位送达审计通知书。 A.4 B.3 C.2 D.1 3. 商业银行信贷业务审计一般可分为信贷业务合规性审计、信贷业务的质量审计、信贷业务的责任审计和（ ）审计等。 A.信贷业务风险性 B.信贷业务规模 C.信贷业务投向 D.信贷业务政策 4.贷后管理审计的内容包括（ ） A.未办妥抵质押登记手续发放贷款 B.按照领导授意审议贷款 C.越权或变相越权审批信贷业务 D.信贷资产风险分类审计 5. 长期贷款展期期限最长不得超过（ ） A.2年 B.3年 C.5年 D.10年 6.商业银行发放贷款一般遵循的操作程序是（ ） A.申请、调查、审批、发放、归还 B.申请、评估、调查、审批、发放、检查、归还 C.申请、调查、审查、检查、归还 D.申请、信用评级、调查、审查、签定合同、发放、检查、归还 7.下列关于贷款担保中人的担保的说法，不正确的是( )。 A.担保人可以是法人，也可以是自然人 B.人的担保是借款人和贷款人之外的第三人 C.担保人将特定财产抵押给银行 D.借款人未按期还款，担保人承担还款责任 8.商业银行的内部审计部门是防控银行风险，保证银行合规经营法的（ ）防线。 A.第一道 B.第二道 C.第三道 D.第四道 9.买入返售是指两家金融机构之间按照协议约定先买入金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售的资金融通行为，标的资产包括票据、证券和（ ）等。 A.信托收益权 B.房地产 C.基金 D.流动资产 10.关于银证合作说法正确的是（ ） A.银证合作通道业务始于2015年末，是继“银信合作”之后，商业银行规避监管的新模式。 B.银证合作是商业银行与证券公司合作开展资产管理业务的简称 C.银证合作通道业务的操作模式为：商业银行接受证券公司委托并签订合同，根据委托银行要求购买其指定的交易标的（主要包括银行票据、信托计划、资产收益权、委托贷款、同业资产等），由银行负责开展尽职调查并承担项目风险。 D.证券公司通过银证合作的目的是为商业银行提供存款服务。 二、多选 1. 信贷业务调查环节合规性审计的内容包括（ ） A.审查客户的主体资格及条件是否合规 B.审查客户提供资料是否全面 C.审查客户信用状况、资产状况、生产经营状况调查是否属实，全面 D.审查对客户信用等级测算是否准确 2.商业银行审计程序包括（ ） A.审前调查阶段 B.审计实施阶段 C.出具审计报告 D.审计项目归档 3.下列选项中属于票据签发环节存在的风险点有（ ） A.签发无贸易背景的银行承兑汇票 B.利用银行承兑汇票置换资产、滚动签发银行承兑汇票 C.有章不循，随意放大银行信用，超规定限额签发银行承兑汇票 D.违规降低贴现利率 4.近年来同业业务受到商业银行青睐的主要原因有（ ） A.降低成本 B.规避监管 C.进行套利 D.市场需求 5.近年来已经形成的与互联网金融相关的审计成果有（ ） A.揭示现金贷业务无序发展等情况 B.持续打击POS机刷卡套现等非法经营活动，协助完善制度 C.推动清理非法交易平台 D.在各项审计中已经实现强化互联网视角和互联网意识 三、判断正误 1. 内审人员应该对审计中发现的问题采取纠正措施。 2. 所谓越权贷款，系指贷款审批的有权人，超越上级管理部门的授权、转授权范围和权限额度审批发放的贷欺。 3. 贷款业务的逆程序易发于受理与调查→审查→审议与审批→报备环节。因此在审计时，应把重点放在上述环节上。 4.随着审计和监管的深入，国内现存P2P平台或回归信息中介属性或被清理出行业。 5.第三方支付是互联网金融领域唯一明确监管和管理办法的领域，监管已经能跟上业态发展节奏 参考答案： 一、单选 1.A 2.B 3.A 4.D 5.B 6.D 7.C 8.C 9.A 10.B 二、多项选择 1.ABCD 2. ABCD 3.ABC 4. ABCD 5. ABC 三、判断正误 1.? 2. ? 3.? 4. ? 5. ?