零售商业门店经营数据剖析.pptVIP

经营数据 财务中心控制部  经营数据来源 来自财务报表,自然月数据 ·来自JDA系统,期段数据  财务报表数据 销售净额 销售毛利额/销售毛利率 采购收入额采购收入率 租金收入 ·门店其它收支 销售及分销费用销售及分销费用率 入工费用率 商品损耗率 门店EBT · BU EBIT 库存周转天数(浓动库存周转天数 应付账款周转天数 固定资产周转率  销售净额 在6S报表中称为“净销售额”,是门店销售商品所取得的不含税不含 折扣的销售额 销售净额〓含税、含折让与折扣销售额一销售折让与折扣一增值税 当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额 过POS金额 代收银金额、代扣代缴金额 含税、含折让与折扣销售额 (门店零售收入) 含税销售额 团购返利、积分返利 储值卡折扣 销售净额 (净销售额) 增值税(17%13%0%)  销售毛利 销售毛利额=销售净额一销售成本,其中 销售成本=JDA系统中的销售成本+成本调整 成本调整包括 库存调整(61类型交易):串卖调整、生鲜商品盘点等 内部移拨:例如,自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等 平均成本调整:例如,过季服装返厂时修改返厂成本等 自用耗材:用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材 收票差额:供货商提供的发票金额与实际金额的差额 财务报表中的数据均为不含税数据 销售毛利率=销售毛利额÷销售净额  采购收入 采购收入:零售商向供货商收取的渠道资源使用费(通道费) 包括DM刊、EDl、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材 及信息服务费、运费、月返利、年返利 行业惯例与国家法律的影响 与销售毛利的关系 成本之外,不应转嫁到商品成本中 销售毛利应成为零售商的首要收入来源 财务报表中的数据均为不含税数据 增值税项目:返利类收入(月返利、年返利) 营业税项目:除返利外的收入 采购收入率=采购收入+销售净额  租金收入 租金收入:门店将部分面积对外出租,按合同向承租方所收取的租金 有出租合同 出租的是可出租面积中的部分或全部区域 可出租面积:指门店规划用于出租的建筑面积,包含出租区内的通道 面积 与门店面积和营业面积的关系 门店面积:指门店租赁合同或自有房产证中约定的建筑面积(合同中有约 定停车场面积的不含停车场面积) 营业面积:指保证自营和联营商品销售及为顾客提供服务和门店正常经营 必备的面积,含办公区、仓库、理货区、员工通道、卫生间等 ·营业面积=门店面积一可出租面积  门店其它收支 营运扣项:门店向供应商方收回的一些代垫费用,如水电气、冷柜租 金、物料、改裤脚费、质检、花篮费等 营业外收入 纸皮款收入(废品销售收入)、罚赔款收入 临时场租收入:临时性、未包含在招商区合同中 媒体广告收入:商家利用我公司门店资源,对外宣传产生的收入。其中 商家不局限于商品供货商,如:分众传媒 资源多为公共资源,如:手推车、存包柜等 固定资产盘盈:处置固定资产收入、固定资产盘盈等 其他收入 营业外支出:罚赔款支出、固定资产盘亏、其他支出  销售及分销费用 门店为保证正常营业所支出的费用,也称为“门店费用”,“营业费用 人工费用:工资费用、员工福利费用、工会经费、教育经费、外住宿费 员工相关费用:差旅费、招待费、劳动保护费等 租赁费:房租、房屋备案费等 公共设施费:水、电、气、采暖、制冷、通讯等,含代垫费用 商店环境维护:物业、 保洁、房屋及其附属设施维修费等 物料消耗:包装袋膜、防盗标签磁贴等 设备相关费:运营设备「设备小办公设备运输设备维修费等 办公费用:文具、计算机耗材、部寄费等 促销费用:促销活动经费、免费公交车、免费送货费用等 商品损耗=盈亏相抵后的成本金额(不含税)+已进行抵扣的进项税,是集中盘点和日常盘点的合计数据 运杂费:远输商品产生的费用 信用卡手续费:顾客刷卡消费带来的手续费 各种保险、公益性税费、折摊费 经营费用率=门店销售费用+销售净额 人工费用率=入工费用+销售净额 商品损耗率=商品损耗+净销售成本 有效地控制费用是增加盈利的另一重要手段  商品损耗率 在6S报表中称为“存货损耗率”,是反映商品的损耗多少的指标 该指标中的商品指企业在日常活动中持有以备岀售的自有库存商品 (含配送中心作为商品管理待配送给门店的物料),不含生鲜商品、 原材料、物料、联营商品等。 门店商品损耗率=门店销售费用中的商品损耗金额÷门店商品销售 成本 BU商品损耗率=(门店销售费用中的商品损耗金额合计+BU所辖Dc 的商品损耗金额)±BU所辖门店的商品销售成本合计 上述定义中: 商品销售成本〓销售