银监会流动资金贷款需求量测算表.docxVIP

测算不准 （出现负 数）的原 因分析： 1、银监 会出台的 流动资金 贷款需求 量测算公 式，完全 是建立在 理想企业 财务报表 基础上 的，也就 是除了公 式中所考 虑到的存 货、应收 账款、预 收账款、 应付账款 、预付账 款科目， 其他的流 动项目如 货币资金 、应收票 据、其他 应收、应 付票据、 其他应付 、应付薪 酬、应付 税金等在 2、中小 企业财务 制度很多 不健全， 按照流动 资金贷款 管理办法 测算出的 营运资金 量、自有 资金量大 多不准 确，造成 最终测算 得出的银 行可授信 额度无实 际参考价 值。财务 核算不规 范，部分 中小企业 存量流动 资金贷款 被固定资 产投资所 占用，造 成测算的 银行可授 流动资金 贷款额度 3．有些 企业为征 地等方面 需要虚增 实收资 本，造成 测算时企 业自有资 金较多的 假象，而 实际自有 资金不足 。 测算中应 考虑的因 素： 、《 办法》中 需要考虑 的其他因 素 ( 一 )各 银行业金 融机构应 根据实际 情况和未 来发展情 (如借款 人所属行 业、规模 、发展阶 段、谈判地位等 ) 分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 ( 二 )对 集团关联 客户，可 采用合并 报表估算 流动资金 贷款额 度，原则 上纳入合 并报表范 围内的成 员企业流 动资金贷 款总和不 能超过估