振兴生化有限公司内部控制和公司治理问题探讨.docxVIP

经典专科、本科、硕博、研究生、期刊毕业论文 仅供参考 精心整理 仅供参考 勿用作商业用途 本科毕业论文 题 目 振兴生化有限公司内部控制和公司治理问题探讨 系 别 会计学系 专业班级 国际会计1428班姓 名 封君妍 指导教师 贾颖 年 月 日 目 录 TOC \o 1-2 \u 一、 导论 1 （一） 研究背景及意义 1 （二） 文献综述 2 二、 理论概述 4 （一） 内部控制概念 4 （二） 公司治理 5 三、 振兴生化股份有限公司现状及问题研究 5 （一） 振兴生化股份有限公司简介 5 （二） 振兴生化股份有限公司存在的问题 6 （三） 振兴生化股份有限公司问题成因分析 9 四、 振兴生化股份有限公司问题对策研究 10 （一） 从公司治理结构出发，优化上市公司的控制环境 10 （二） 加强治理结构各部门对上市公司风险评估的重视 10 （三） 提高治理层控制活动的执行力 10 （四） 畅通信息渠道，加强公司治理各部门沟通 10 （五） 加大监督力度 11 五、 结论 11  内容摘要 随着人民生活水平的不断提高和社会经济的整体趋势平稳发展，我国医药企业的市场也呈蓬勃向上的态势。医药企业作为与全人类的健康与生命息息相关的特殊行业，必须建立自身的风险意识与责任意识，建立健全企业内部控制体系。COSO在2016年发布的《全面风险管理框架的修订版》指出，“内部控制是全面风险管理不可分割的一个重要子集。”说明内部控制在全面风险管理乃至上市公司经营发展中的重要地位。企业只有建立健全内部控制体系，完善公司治理的结构，采取稳定、创新、务实的经营管理模式，才能在变幻莫测的竞争环境中生存下去。 本文以振兴生化股份有限公司为例，探寻其被出具否定意见的内部控制审计报告和违法违规的根本原因，列举混乱的治理结构对其内部控制的破坏的具体表现，最后从公司治理方面对振兴生化的内部控制提出建设性的意见。 关键词：上市公司；内部控制；公司治理结构  Abstract With the continuous improvement of the people’s living standards and the steady development of the overall social and economic trends, the market for pharmaceutical companies in China has also shown a booming trend. As a special industry that is closely linked with the health and life of all human beings, pharmaceutical companies must establish their own awareness of risk and responsibility, and establish and improve their internal control systems. The revised version of the Comprehensive Risk Management Framework issued by COSO in 2016 points out that “internal control is an integral subset of comprehensive risk management.” This shows that internal control plays an important role in overall risk management and even the development of listed companies. Only by establishing a sound internal control system, perfecting the structure of corporate governance, and adopting a stable, innovative, and pragmatic business management model, can an enterprise survive in an unpredictable and competitive environment. This article takes Zhenxing Biochemical Co., Ltd. as an example to explore the internal control audit report issued by the