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业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表被审计单位上海安琪儿食品有限公司索引号项目截止日期间编制复核日期日期了解业务流程层面内部控制实施的程序填写说明在了解和评价控制的设计并确定其是否得到执行时注册会计师应当使用询问观察和检查以及穿行测试等程序并记录所获取的信息和审计证据来源如果使用以前审计获取的信息注册会计师应当考虑被审计单位的相关控制自上次测试后是否发生重大变化注册会计师应当采用文字叙述问卷核对表和流程图等方式记录被审计单位重要业务流程的控制流程的记录应涵盖业务流程的整个过程二描述重要业务流
业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表
被审计单位：—上海安琪儿食品有限公司 _
索引号： 2221
项目
截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：
、了解业务流程层面内部控制实施的程序
填写说明：
在了解和评价控制的设计并确定其是否得到执行时， 注册会计师应当使用询问、 观察和
检查以及穿行测试等程序，并记录所获取的信息和审计证据来源。
如果使用以前审计获取的信息，注册会计师应当考虑被审计单位的相关控制自上次测试 后是否发生重大变化。
注册会计师应当采用文字叙述、 问卷、核对表和流程图等方式，记录被审计单位重要业
务流程的控制。流程的记录应涵盖业务流程的整个过程。
二、描述重要业务流
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