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教学课题 项目二 出纳岗位 任务 1 认识货币资金（上） 教学目标 知识目标：掌握货币资金的概念与内容、库存现金和银行存款管理规定； 能力目标：能正确管理库存现金、银行存款； 德育目标：树立法制观念，坚持按规定管理库存现金、银行存款。 教学重点 库存现金和银行存款的管理 教学难点 库存现金的管理 教学方法 情境教学法、学案导学法、案例教学法 教学时数 2 课时 教学过程 情境导入 投影显示人民币、银行卡，问学生“这是什么？”，在会计中称为“货币 布置任务 资金”。 货币资金包括哪些？有哪些管理规定？ 合作探究 项目二 出纳岗位 完成任务 任务 1 认识货币资金（上） 一、货币资金的概念与内 (一)概念 货币资金，是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。 (二)内 （各组抢答“货币资金包括哪些？”） 1.库存现金（狭义现金）： 存放于企业并满足日常开支的资金。（投影显 示人民币，师生归纳库存现金的含义） 1 2.银行存款：企业存放在银行或其他金融机构的各种存款。 链接：银行账户的分类（具体见教材 P12-13） ①外埠存款 ②银行汇票存款 3.其他货币资金 ③银行本票存款 ④信用卡存款 ⑤信用证保证金存款 ⑥存出投资款 （各组抢答“其他货币资金包括哪些？”并在书上标上序号，投影显示银行 汇票、银行本票、信用卡、信用证） 2 指出：广义的现金包括库存现金、银行存款、其他货币资金。 狭义的现金仅指库存现金。 互动：你们家里有哪些货币资金？ (三)管理原则 （各组在课前自主学习的基础上抢答） （1）严格职责分工 （2）实行交易分开 （3）实施内部稽核 （4）实施定期轮岗制度 通过图片或视频或文字展示一些现金被偷盗、被挪用的案例： 3 二、库存现金的管理 （一）现金管理规定 1.现金使用范围 （1）职工工资、各种工资性津贴； （2）个人劳动报酬； （3）支付给个人的各种奖金； （4）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他现金支付； （5）向个人收购农副产品和其他物品的价款； （6）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费； （7）结算起点（1000 元）以下的零星支出； （8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 现金使用范围八条，总结起来只有三条，各组讨论后抢答： （1）～（6）支付给个人的 （7）结算起点以下的 （8）其他支出 补充： 除了向个人收购农副产品和其他物品的价款、随身携带的差旅费外， 其他支付给个人的款项，超过结算起点的，也应用存款支付，如果要全 额支付现金，必经开户银行同意。 2.现金收取范围 （1）单位或职工交回的赔偿款、备用金退回款、差旅费剩余款等； （2）收取不能转账的单位或个人的销售收入； （3）不足转账起点（1000 元）的小额收入等。 3.库存现金限额 （各组讨论后回答） 谁核定？开户银行。 标准？企业 3～5 天零星开支 边远地区可多于 5 天，但最长不超过 15 天 4.不得“坐支”现金