农商行理事会审计委员会工作规则模版.docxVIP

农商行理事会审计委员会工作规则 ? 第一章? 总则 第一条? 为完善农商行（以下简称“本联社”）的法人治理结构，规范审计委员会议事方式和工作程序，提高决策科学性，有效发挥审计监督作用，根据本联社《章程》和《理事会议事规则》规定，结合本联社实际，制定本工作规则。 第二条? 本联社理事会下设审计委员会，对理事会负责，作为理事会有关审计监督工作的初审机构，根据理事会授权和本工作规则开展工作。 第三条 ?审计委员会办公室设在稽核处，负责审计委员会的日常联络和会议组织等工作。 ? 第二章? 人员组成 第四条? 审计委员会由3—7名人员组成。 第五条 ?审计委员会委员由理事和其他有关人员组成。 审计委员会委员由理事长提名，理事会聘任。 审计委员会至少有1名委员应具备财务（会计）中级以上专业技术职务或财务（会计）管理专长。 第六条 ?审计委员会设主任委员1名，负责主持审计委员会工作。 主任委员由理事长提名。 第七条? 审计委员会委员任期与理事任期一致。委员任期届满，可连选连任。 第八条? 审计委员会委员因辞职、免职或其他原因导致委员少于规定人数的三分之二时，理事会应及时增补新的委员人选。 审计委员会在委员少于（或增补后仍少于）规定人数的三分之二时，应暂停行使本工作规则规定的职权。 ? 第三章? 职责与权限 第九条 ?审计委员会的职责包括： （一）监督和评估本联社内部控制，检查和评估重大经营活动的合规合法性； （二）检查、监督、指导和评价本联社内部稽核工作，监督内部稽核制度的实施，审核内部稽核部门的稽核报告，对内部稽核部门的工作程序和工作效果进行评价； （三）审议本联社年度报告、财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案，并将审议意见向理事会报告； （四）审查本联社财务信息及其披露情况，审核重大财务政策及其贯彻执行情况，监督财务运营情况；监控财务报告的真实性和实施财务报告程序的有效性； （五）审议外部审议会计师事务所出具的审计报告和管理建议书； （六）负责监督和评估内部稽核评价部门和外部审计机构的表现； （七）负责提议聘用、更换或解聘为省联社审计的会计师事务所； （八）负责内部稽核部门与外部审计之间的沟通； （九）负责完成理事会交办的其他事宜。 第十条? 审计委员会委员享有以下权利： （一）表决权：对审计委员会审议或授权决策事项享有表决权； （二）质询权：有权就审计委员会审议事项向有关部门提出质询； （三）建议权：有权就审计委员会审议事项提出意见和建议； （四）知情权：有权知悉履行职责所必须的资料、信息和反馈结果。 第十一条? 审计委员会委员履行以下义务： （一）按时出席审计委员会会议； （二）秉公办事、勤勉尽责，按照审议程序进行审议，独立做出判断； （三）严格遵守保密制度，对了解到的本联社相关信息、会议审议结果等，在该等信息尚未公开之前，做好保密工作。 ? 第四章? 工作程序 第十二条? 审计委员会办公室负责做好审计委员会会议的准备工作，收集、整理与审议事项有关的书面资料： （一）本联社年度报告、财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案； （二）内部稽核部门的工作报告或材料； （三）外部审计合同及相关工作报告或材料； （四）对外披露信息情况； （五）审计委员会会议需要审议的其他相关资料。 第十三条 ?审计委员会召开会议，对下列事项进行审议、审查或评价： （一）审查财务报告是否全面、真实、准确； （二）审议、评价内部稽核制度是否已得到有效实施、内部控制体系是否完善； （三）审查对外披露信息是否客观真实； （四）审议、评价财务、稽核等部门（包括其负责人）的工作开展情况； （五）审议、讨论聘请或更换外部审计机构事项，评价外部审计机构的工作； （六）审计委员会职权范围内需要审议、评价的其他事项。 第十四条? 审计委员会将会议决议及建议、评估报告、审计报告等以书面形式提交理事会审议决定。 第十五条 ?审计委员会应对内部稽核部门日常工作给予必要的指导。审计委员会在审查、审议有关方案、报告、报表时，可以要求有关部门接受质询或提供补充资料，有关部门应当给予积极配合。 第十六条? 审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，由此发生的合理费用由本联社承担。 ? 第五章? 会议召集与通知 第十七条 ?审计委员会会议由主任委员召集、主持。主任委员不能出席会议，可由其委托或由半数以上委员推选一位委员召集、主持。 第十八条? 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每季度至少召开一次，审计委员会主任委员或半数以上委员联名可要求召开临时会议。 第十九条? 审计委员会召开会议，应至少提前3个工作日通知全体委员，会议通知应至少包括以下内容: （一）会议时间和地点； （二）会议事由、会议议题； （三）委员表决所需的会议材料； （四）