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北京某中档品牌汽车 4S店
财务报表分析
第一部分公司基本情况介绍
该公司经某中档合资汽车品牌授权,是一家集整车销售、维修养护、 零件供应及信息反馈等功能全方位一体的标准 4S经销店。
公司开业以来,经营业绩稳步提升,利润逐年增长,发展态势良好。
厂
厂新车销量
图表:主要经营数据一一新车销量(近 4年)
(可见,公司前几年新车销售一直呈稳定提高的态势; 11年受北京汽车市
场“限购”政策的影响,新车销量下降较为明显)
L
L售后维修量
图表:主要经营数据一一售后维修量(近 4年)(可见,公司售后业务一直呈稳定提高的态势,发展状况良好)
第二部分编制公司近3年比较财务报表
比较资产负债表
编制单位:北京某汽车销售服务公司 2009-2011 年 单位:元
资产
2009年末
2010年末
2011年末
流动资产:
货币资金
7,891,
5,867,
8,468,
应收帐款
82,
49,
47,
预付款项
10,652,
21,901,
14,365,
其他应收款
96,
71,
1,
存货
13,696,
10,555,
16,727,
流动资产合计
32,419,
38,444,
39,611,
非流动资产:
固定资产
2,225,
2,187,
2,285,
长期待摊费用
1,451,
143,
非流动资产合计:
3,677,
2,330,
2,285,
资产总计
36,096,
40,774,
41,897,
负债和股东权益
流动负债:
短期借款
-
3,442,
-
应付帐款
3,462,
4,258,
3,116,
预收款项
8,435,
4,228,
3,982,
应交税费
130,
2,074,
其他应付款
382,
156,
5,421,
流动负债合计
12,411,
14,160,
12,520,
非流动负债:
非流动负债合计
-
-
-
负债合计
12,411,
14,160,
12,520,
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)
15,000,
15,000,
15,000,
盈余公积
889,
1,666,
2,657,
未分配利润
7,795,
9,947,
11,719,
所有者权益(或股东权益) 合计
23,684,
26,613,
29,376,
负债和股东权益总计
36,096,
40,774,
41,897,
比较利润表
编制单位:北京某汽车销售服务公司 2009-2011 年 单位:元
项目
2009 年
2010 年
2011 年
一、营业收入 :
278,090,
365,041,
305,288,
其中:主营业务收入
271,297,
356,530,
298,592,
其他业务收入
6,792,
8,510,
6,695,
减:营业成本
250,545,
331,274,
270,772,
其中:主营业务成本
249,374,
330,122,
269,965,
其他业务成本
1,170,
1,151,
806,
营业税金及附加
754,
962,
754,
销售费用 :
9,726,
12,318,
11,922,
管理费用
6,072,
6,653,
5,621,
财务费用
631,
721,
595,
资产减值损失
-2,
-3,
-3,
二、营业利润(亏损以“-”号 填列)
10,361,
13,114,
15,625,
力廿:营业外收入
31,
217,
减:营业外支岀
65,
-
三、利润总额(亏损以“-”号 填列)
10,393,
13,266,
15,625,
减:所得税 —
2,598,
3,318,
3,906,
四、净利润(亏损以“-”号填 列)
7,795,
9,947,
11,719,
比较现金流量表
编制单位:北京某汽车销售服务公司 2009-2011 年 单位:元
项目
2009 年
2010 年
2011 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
329,284,
455,132,
385,891,
收到的其他与经营活动有关的 现金
14,336,
5,802,
-
现金流入小计
343,620,
460,935,
385,891,
购买商品、接受劳务支付的现金
268,365,
434,510,
359,744,
支付给职工以及为职工支付的 现金
5,854,
7,084,
8,273,
支付的各项税费
9,570,
9,017,
10,623,
支付的其他与经营活动有关的 现金
61,168,
5,415,
-
现金流出小计
344,958,
456,026,
378,642,
经营活动产生的现金流量净额
-1,337,
4,908,
7,248,
二、投资活动产生的现金流量:
处置固定资产、无形资产和其
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