创业公司财务制度规定及工作流程.pdf

财务管理制度（试行） 一、 财务部组织结构及职责 （一） 财务部组织结构图 （二） 财务部职责 1. 严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。 2. 健全财务管理制度，加强经营核算管理。 3. 当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。 4. 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。 5. 负责公司员工工资和福利的发放， 各种费用的审核和报销及其他收付款 工作，对成本进行有效的控制和管理。 6. 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报 工作。 7. 与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。 8. 有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。 9. 加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 10.完成公司领导指派的其他工作。 （三） 财务经理的职责 制度 1. 主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项 工作 2. 制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划 。 3. 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。 4. 负责资金和资产的管理。 5. 对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计。 6. 对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。 7. 向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。 （四） 会计的职责 1. 熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。 2. 认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正补充。 3. 加强开源节流， 增收节支意识， 掌握公司各项费用开支标准， 并按规定进行报支， 坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。 4. 及时进行纳税申报工作和完成年度审计。 5. 管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的 周转，提高企业经济效益。 6. 及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时，完整编制月份、季度、年 度会计报表、纳税申报表，每季度编制财务情况说明书，并做好财务分析，编表 工作，做到表表相符，及时交给财务经理和上级领导。 7. 妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚，查阅方便。 8. 安排、指导、督促出纳日常工作，不定期对母卡和银行账与实物进行检查核对。 9. 协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。 10.对上级领导和财务经理负责，有问题及时反馈并提出合理化的建议。 制度 （五） 出纳的职责 1. 严格执行无库存现金，开设公司的私人账号作为公司母卡，日常开销以银行卡转 账的方式。 有特殊情况需总经理或董事长审批后提取现金。 2. 严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持先复核后支出的原则，做 好现金收支业务，使差错率为零。当现金不足时，及时申请提现，确保公司正常 经营活动的需要。 3. 严格执行银行结算办法， 认真核对各类银行收付款票据， 坚持 先审核后支付 原则， 办理各种银行收付款结算业务。 4. 熟悉并掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的利率情况，如账 号余额不足，应及时申请资金调拨。 5. 对当时所发生的经济业务，当日应根据费用报销单和付款通知书付款，当日登记 到账簿，并整理好单据，及时交给会计入账。对当日现金余额和实际库存余额进