财务管理制度(20201019210851).pdfVIP

财务管理制度 一、目的： 为加强公司的财务工作， 发挥财务在公司经营管理和提高 经济效益中的作用，特制定本规定。 二、适用范围： 公司财务部人员 三、公司财务部门的职能 3.1 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 3.2 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核 算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3.3 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 3.4 厉行节约，合理使用资金。 3.5 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 3.6 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动 提供有关资料，如实反映情况。 3.7 完成公司交给的其他工作。 四、财务工作管理 4.1 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 4.2 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、 准确、 完整，并符合会计制度的规定。 4.3 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并根据 审核的原始凭证编制记账凭证。 4.4 财务工作人员应当定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款 项相符。 4.5 本公司财务工作人员应监督各外账会计做好会计报表、年度公示 及其他会计事项。 4.6 财务工作人员对本公司实行会计监督。 4.7 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载 不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 4.8 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经 理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 （财务工作人员对上述事 项无权自行作出处理） 4.9 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和费用、债权和债务账目 的登记工作。 4.10 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手 续，财务工作人员办理交接手续，由人力资源部监交。 五、 现金、银行存款管理 5.1 单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户， 办理存款、取款和转账结算。 5.2 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当 日清月结，每日结算，账款相符。 5.3 出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行 对账单相符 , 对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。 5.4 应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关 人员的职责权限。 5.5 应当定期和不定期地进行现金盘点， 确保现金账面余额与实际库 存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账， 保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。 5.6 无论何种汇款，财务人员都须经总经理、董事审核签字，才能办 理 . 六、关于销售部、公司销售款结账工作程序 6.1 公司销售部与客户签订合同后，原件由办公室保管，复印件合同 应在两个工作日内交财务室备案。 6.2 财务人员根据结款情况及时登记账簿和回款情况，月末由财务向 总经理、销售副总提供本月及以前月份《应收账款明细表》 。 6.3 每月月初财务人员将上月公司销售的经营收入情况报销售副总经 理及总经理。 七、票据及有关印章的保管 7.1 财务要加强票据（入库单、进账单）的管理，明确各种票据的购 买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据 的遗失和盗用。 7.2 加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章（财务专用章和个人 名章）应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。 7.3 应确保各种票据的完整无缺。 八、发票的管理 8.1 发票领用、保管（暂由行政部代管） 8.1.1 由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记； 8.1.2 发票由出纳人员专人保管、专柜存放； 8.1.3 发票的开据原则上提交开票申请（开票公司名称、税号、开户 行、地址、开票单品名称、单价及吨位） 。 8.2 发票开据、作废 8.2.1 发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾 发票。 8.2.2