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BY 水电站枢纽工程财务评价汇编 项目经济分析与评价课程设计报告书 BY水电站枢纽工程财务评价 专 业： 10 工程管理 组 别： 第 5 小组 组 长： 付鸿媛 学 号： 100520601 指导老师： 简迎辉 完成时间： 2012 年 12 月 30 日 付鸿媛 100520601 郭子豪 100520723 刘阿芳 100520714 杨明山 100520437 廖屿丽 100530207 梁天雨 100520122 杨丽娟 100520808 刘文彬 100520123 课程设计分组情况 付鸿媛 负责建设投资估算和项目总投资使用计划与资金 郭子豪 筹措表以及 WORD 制作，敏感度分析和盈亏平 衡分析等计算和制作 PPT 刘阿芳 负责基础数据表和固定资产折旧表和总成本费用 刘文彬 估算表，计算项目投资和资本金中的 FIRR,FNPV,PT 等数据 廖屿丽 负责营业收入，营业税金及附加和增值税估算表， 梁天雨 偿债能力分析，计算利息备付率和偿债备付率 杨丽娟 负责利润分配表和借款还本付息计划表，项目投 杨明山 资现金流量表和项目资本金现金流量表 BY水电站枢纽工程财务评价 目录 第一章 工程概况 4 第二章 投资与投资流程 8 第三章 投资估算及资金安排 8 第四章 总成本费用的预测和计算 9 第五章 销售收入和销售税金及附加计算 10 第六章 利润估算 11 第七章 贷款清偿计算 12 第八章 财务盈利能力分析 12 第九章 偿债能力分析 13 第十章 敏感性分析 14 第十一章 盈亏平衡分析 15 第十二章 财务评价见附表 16 第一章 工程概况 4 BY水电站枢纽工程财务评价 本工程为新建一个以发电、防洪为主，兼顾灌溉的综合性水电站枢纽工 程。近几年来乡镇企业的飞速发展，电力负荷急剧上升，但现有的供电能力 严重制约了该市工农业的发展，为了满足电力负荷的需求，拟投资新建 BY电 站枢纽工程。 3 该工程正常蓄水位 872m，总库容 13.5 亿 m，装机容量 240MW，多年平均 发电量 10.28 亿 kW·h，保证出力 68.5MW。 水库建成后可为下游削峰错峰，保护下游城市、边境口岸和农田，提高 下游防洪能力，减轻洪灾损失；还可增加枯水期下泄流量，满足下游农田灌 溉取水要求。 财务评价依据与参数 依据： 序号 年 建设期 份 1 2 3 4 项目 1 建设投资 27%22% 23% 28% 2 流动资金投入 100% （1）建设项目经济评价方法与参数（第三版）； 2）水利建设项目经济评价规范。 参数： 5 BY水电站枢纽工程财务评价 技术经济参数 装机容量 万/MW 240 1 总投资 万元 1.1 不含预备费的建设投资 万元 189350 1.2 建设期利息 万元 1.3 流动资金 万元 240 1.3.1 流动资金贷款比例 % 20 4 基础电价 元/KW.h 0.3182 4.1 电价增长幅度 % 5 5 电量 亿 KW.h 10.28 5.1 多年平均发电量 万 KW.h 5.2 上网电量 万 KW.h 94130 5.1 上网电量变化幅度 % 6 资本金比例 % 25 7 电站人员数量 人 95 7 电站人员人年工资 万元 /人.年 5.5 福利费 % 15 10 电站其他费率 元/KW 24 11 长期贷款利率 % 6.84 12 短期贷款利率 % 14 库区基金费率 元/KW.h 0.001 6 BY水电站枢纽工程财务评价 15 水资源费率 元/KW.h 21 材料费率 元/KW 5 16 固定资产形成率 % 95 17 特许经营期 年 23 18 残值率 % 5 19 修理费率 % 1 20 厂用电率 % 5 21 有效电量系数 92.02% 22 增值税 % 23 教育费附加 % 3 24 城市维护建设费 % 5 25 临时淹没 26 残值率 % 2.31 27 社会折现率 % 7 28 所得税率 % 15 29 盈余公积金提取比率 % 10 30 公益金提取比率 % 5 31 折旧费还款比率 % 100 32 基准投资回收期 年 20 33 行业平均投资利润率 % 8 34 行业平均投资利税率 % 8 7 BY水电站枢纽工程财务评价 35 第23,24年平均更新投资 万元 17025.5 36 流动资金贷款年利率 % 6.12 37 所得税率 % 15 38 分红 % 6 39 电力产品增值税率 % 17 40 贷款偿还期 年 16 （ 1）计算期：计算期为 49 年，第 1 年～第 4 年为施工期，即工程建设期 4 年，运营期 45 年。 2) 基准收益率： 8% 。 评价的基准年：以建设期的第一年为准。 4）价格水平年：以运营期的第一年为准。 第二章 投资与投资流程 BY水电