医院2016年度内部控制工作解决方案x.pdf

xxx 医院 2016 年度内部控制 工作方案 一、内控体系建设工作总体目标 根据财政部 《关于印发 行政事业单位内部控制规范 （试 行） 的通知》 ( 财会〔 2012 〕21 号 ) 以及广东省财政厅《关 于进一步推进 行政事业单位内部控制规范 [ 试行 ] 实施工 作的意见》 ( 粤财会 [2015]51 号 ) 文件精神， 进一步提高内部 管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设， 以防范 风险和提高效率为重点， 以分析单位内部控制缺陷、 补充修订管 理制度、职责分工和业务流程为手段， 建立涵盖本单位的决策层、 执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效 保证我院运行管理合法合规， 资产安全， 财务报告及相关信息真 实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。 我院内部控制体系建设的总体目标是： 按照内控建设工作的 整体部署，于 2016 年年底前完成内部控制的建设和实施工作， 力争到 2017 年底，遵照 《行政事业单位内部控制规范》 （试行） 要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使 之有效运行。 二、内部控制体系建设原则及要素 内部控制体系建设的主要任务是： 建立覆盖我院各项运行管 理活动的内部控制体系； 制定评价标准、 监督检查并促进内部控 方案 制制度有效执行； 实现内部控制与全面风险管理有机结合， 提高 基础管理水平和风险防控能力。 此次内控建设具体包括全面预算、 收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财 务报告、 内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个 方面。 按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、 修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业 务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制 度体系。 1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约 束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保 证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整， 提高运行效率和管理水平， 促进我院发展战略和目 标的实现。 2 、建立与实施内部控制遵循下列基本原则 : (1) 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过 程 ,覆盖我院的各种业务和事项。 (2) 重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础 上 ,关注重点领域和高风险领域。 (3) 制衡性原则。内部控制应当在我院治理结构、机构设置 及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督 ,同时兼顾 运营效率。 方案 (4) 适应性原则。内部控制应当与运行规模、业务范围、竞 争状况和风险水平等相适应 ,根据业务发展和管理需要持续改进 内部控制制度， 并随着情况的变化及时加以调整， 建立动态调整 机制，防止制度缺失和流程缺陷。 (5) 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益