企业资金管理与风险防范研究.doc

企业资金管理与风险防范研究 　　摘要：随着知识经济时代的到来，现代社会越来越重视企业的资金管理和风险防范方面的问题。本文首先针对企业资金管理的最主要理论问题进行系统的论述，然后分析企业在进行资金管理时经常会遇到的风险，最后针对问题提出解决性建议，旨在减少企业集团的财务费用，增加流动资金，降低资产负载率，提高集团整体管理水平和盈利能力，最终增强我国企业集团抗风险能力。 　　关键词：资金管理；风险防范；问题；解决 　　中图分类号：F273.4　文献标识码：A　文章编号：1001-828X(2011)04-0058-01 　　 　　随着经济的高速发展，企业规模不断扩大，对企业集团资金管理的理念、手段、模式等都提出了很大的考验。本文将结合我国企业的资金管理的模式，分析常见企业资金风险形式，深入研究我国现有资金管理，最终目的是使资金在企业内部安全有效运转，使资金的使用能有更高效率。 　　 　　一、企业的资金管理 　　 　　资金是社会产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等(包括货币本身)环节中社会产品的货币表现。资金按分配形式可以分为信贷资金和财政资金；按分配对象可以分为商业资金和工业资金；按在企业中周转的情况可以分为流动资金和固定资金；按用途可以分为基本建设资金、生产资金和专项资金。 　　企业再生产过程就是表现为使用价值的生产交换过程及价值的形成实现统一的过程。资金实质就是再生产过程中不断运动的价值，资金一个最主要特征是资金的运动性。企业生产活动一方面表现为实物商品的运动过程；一方面表现为资金的运动过程即资金运动，资金管理是企业管理很重要的一部分。 　　什么是企业资金管理呢?它是对企业的资金流、资金结算、资金调度、运作等进行系统化地管理。资金管理是企业管理体系的重要内容，是企业财务管理功能的细化及延伸，它处于集团管理体系的中心地位。资金管理强调对企业资金流的控制，侧重于加强完善资金在企业内部循环、余缺调剂和放大效益。 　　那么企业资金管理的形式有哪些?资金管理是企业资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行系统化管理，所以企业集团资金管理形式主要分为三种：折中式管理、分权式管理和集权式管理。 　　企业进行资金管理的目的在于：1、提高资金的效益性；2、保证资金使用核算的规范性；3、维护资金使用的严肃性。企业使用资金必须严格按照国家相关法律法规执行，任何个人不得擅自扩大开支范围，不能改变资金用途。 　　 　　二、企业资金管理存在的问题 　　 　　企业资金管理中存在诸多问题： 　　(一)信息失真，难为科学决策提供依据。现代企业管理中强调如何能有效地进行信息管理。由于在信息时代，企业必须有够及时准确掌握真实的市场信息，控制资金流与物流有序流动。但是，根据目前情况来看，我国相当多的企业收集信息时存在不集成、不对称、不透明现象，导致高层决策者不能及时获取财物信息。更严重后果还有部分企业各管理层为了满足私欲，故意截留数据、信息，甚至提供虚假信息。这些不真、不准最终会严重影响企业领导者的决策。 　　(二)缺乏详细的资金使用计划与财务分析方法，资金的使用没有目的性。企业生产经营过程有些资金是必须及时保证供应的，有些是近期将要发生的，有些是将来必须要发生的。资金的随意性强导致一旦急需资金时资金短缺影响企业生产经营，为企业带来巨大损失。不能做出资金使用计划的其他严重后果是：造成企业忽视市场经济规律，盲目生产造成商品大量积压。由于这些原因造成企业为了维持正常经营活动不得不向银行贷款，形成庞大利息支出，进而加重企业经营负担，极有可能导致企业在今后经营中陷入困境。 　　(三)资金筹措过程存在诸多问题。缺乏对资金需用量的预测及筹资渠道单一。企业认为筹集的资金数量越多越好，忽略资金的时间价值与企业资产结构应有的合理比例。导致企业的负债规模过大，严重影响企业正常经营。筹资渠道单一是指由于企业市场意识已经逐步增强和完善，企业仅仅靠银行这一个单一渠道筹资已经无法满足需求。 　　 　　三、加强企业资金管理的措施 　　 　　(一)实施资金集中管理，规避财务风险。 　　1.完善结算中心制度，实行资金的集中管理。企业通过建立财务结算中心，可以实现内部资金的集中化管理、统一化调度和有效化监控，对所有下属单位“你的钱，我看着你花”。充分发挥结算中心汇集内部资金的出入纳入企业集团的严密监管，降低银行风险，营造新型银企关系。 　　2.加强现金流量的分析预测，严格控制现金流人流出，保证现金支付和偿债能力。严控企业的支付风险与资产流动风险。 　　3.推行全面的预算管理，严格控制事前、事中资金，保证资金有序循环。计算机网络技术的广泛应用也可以给资金的全面预算及时结算提供可能性。 　　 　　(二)探索多种监督方式，确保资金安全和完整。实