sap会计凭证介绍与详解.pdf

SAP 的会计凭证类别 ======================================= SAP 的会计凭证类别基本分为收、付、转三类，和传统的会计凭证分类一样。 o SA，总帐凭证。(转帐凭证) o KA，供应商凭证。(付款凭证) o KR，应付供应商凭证。(付款凭证) o KG，供应商转来的经字发票，SAP 称为贷方凭证。 (付款凭证) o KZ，付款给供应商的凭证。(付款凭证) o DA，顾客凭证。(收款凭证) o DR，开具发票给顾客的凭证。(收款凭证) o DG，开具红字发票给顾客的凭证。(收款凭证) o DZ，向顾客收款的凭证。(收款凭证) o AA，与固定资产相关的凭证。 后一条，与固定资产相关的凭证也是转账凭证。 会计凭证的分类有几种：一类是只用 “记”来表示，即全部凭证只用 “记”(记账的简称)；另一类 为 “转”、 “银”、 “现”来表示，还有是 “转”、 “付”或 “转”、 “收”。一般会计凭证的分 类中， “收”和 “付”很少同时一起使用，避免分类不清。例：公司提取现金： Dr: 现金 Cr: 银行存款 像这样的一笔分录，即可以是 “收”凭证，也可以是 “付”凭证。 SAP 中会计凭证的讲解 =============== 　　SAP 系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证， 最终的反映形式就是会计凭证。 　　1.凭证原则 Code 　　每笔记账都一直以凭证形式存储，每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中，直至将它归 档。唯有完整凭证可以计入 SAP 系统； “完整”是指借贷余额为零。其近一步的条件是完整、准确 输入系统配置时定义为 “必输（Required）”的字段。保存凭证或者进入不同凭证项目时，系统自 动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入，并发出适当的提示信息，拒绝进行 下一步动作，如果输入错误的话。 　　2.凭证结构 Structures 　　每张凭证都有一个凭证抬头（Document Header）和两个以上的行项目（Document Items）组 成。 　　凭证抬头——对整个凭证有效的信息，例如四个日期、文本摘要、凭证类型等等。 　　行项目 (Line Items)——仅仅包含特定项目的信息，如记账码、科目编码、金额、税码、成本 对象等有科目、记账码等配置综合决定的信息。 　　3.凭证特征 Features 　　凭证的基本特征包括子分类账/总分类账一体化、自动记账、跨公司代码业务（Across Company Code）。 　　子分类账/总分类账一体化 　　FI-AR 应收账款和 FI 总分类账、FI-AP 应付账款和 FI 总分类账、FI-AM 固定资产明细账和固 定资产总账完全一体化的。明细账建立在供应商、客户、固定资产层次上，在对供应商、客户或者 固定资产账户入账的同时，系统自动向总分类账中的统驭科目自动记账。明细账和总分类账同步更 新。因此，在创建资产负债表之前，不再需要将财务数据从子分类账转入总分类账，可以随时查看 公司代码当前的资产负债表。客户端标准统驭科目是：国内应收账款、国外应收账款、来自合并公 司的应收账款。当然，有些集团还有集团内和集团外之分。下图显示了向子分类账入账时，系统将 相应的冲销条目实时记入总分类账： 　　自动记账 　　SAP 支持很大程度的自动记账，对于 AR 和 AP 大部分的凭证，涉及应收账款、应付账款的凭证， 如果启用了 MM、SD 等模块，就能绝大部分基于销售订单或采购订单进行的发票校验等业务自动生 成。而在具体手工编制凭证的时候，有些凭证行项目是系统自动生成的，例如，销售税金和采购税 金行项目等。在应收发票录入初始视图输入含税总金额，选择计算税金，行项目输入损益科目和含 税总金额，过账成功，系统自动用含税总金额、税码等计算出应交税金的行项目。 　　跨公司代码业务 　　为能支持像中心销售和催款等这样的方案，可以在 SAP 系统记入涉及多个公司代码的记账业务。 系统为每个公司生成一张独立的凭证；给予整个业务一个单一的业务编号，然后将该编号用于所有 涉及到凭证以表示他们是特定公司之间业务的一