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[物业管理中心财务管理制度]财务管理制度及流程 江西红光实业管理中心财务管理制度 第1章????? 总则 第1条????? 为进一步完善和加强财务管理，规范财务工作，依据《企业会计制度》规定，结合中心实际情况，特制定本制定。 第2条????? 会计核算遵循收付实现制原则。 第3条????? 财务管理的基本任务和方法 （1）????? 严格按照财务制度的规定，正确处理会计账务，规范会计核算基础工作，建立科学的会计秩序。 （2）????? “中心”财务管理和会计核算的主要任务是及时申办筹集所需资金和有效的管理使用资金，维护企业财务安全与完善。 （3）????? 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （4）????? “中心”财务管理和会计核算工作接受省国控公司财务的指导和监督。 （5）????? 按期编制各类会计报表及附注，做好财务分析工作。 第4条????? 财务管理是单位经营管理的一个重要方面，财务科对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守单位秘密。 第2章????? 财务管理基础工作 第5条????? 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。 第6条????? 根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计主管人员签名或盖章。 第7条????? 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第8条????? 做好会计审核工作，财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。 第9条????? 财务人员根据不同的账务内容，定期对会计账簿记录的有关账务与实物、货币资金、有价证劵、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账表相符。 第10条????? 建立会计档案，会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料须整理成册、有序存放、妥善保管。严格按照《会计档案管理办法》的规定，对会计档案进行保管和销毁，维护会计档案的完整性。 第11条????? 财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须有移交人、交接人、监交人签字。 第3章????? 财务票据管理 第12条????? 本制定中所指的票据包括：支票、发票和收据。 第13条????? 支票管理： （1）????? 支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放，财务印鉴章由财务负责人保管，法人章由出纳保管，实行严格分工和把关制定。 （2）????? 出纳员严禁签发空头支票，更不准将支票借给任何单位或个人办理结算。 （3）????? 对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起交银行处理。 （4）????? 外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。 第14条????? 发票、收据管理： （1）????? 出纳员负责管理银行支票、发票、收据的领购、使用、保管、核销等各项工作。使用票据的部门应在其职责范围内，配合财务科严格做好发票、收据的管理工作。 （2）????? 开具收据应加盖单位财务专用章。还必须做到按好码顺序填写，收据书写必须工整，不得涂改、挖补、撕毁。填写错误需作废处理时，应保存该作废收据的所有联张并加注作废记号。 （