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3 3 4、财务决算管理流程及工作标准 部门名称 层 部门 节点 董事会 —A 财务部 编号］ ZTYJ-B-CWB-3-004 总经理 总会计师 10 审批 流程名称 概 部门负责人 ~D~ 财务决算管理流程财务决算的准备、审核与编制 财务部 制定财务决算 编制要求 各下属单位 审核 审核 11 J结束z* 公司名称 中铁一局集团新运工程有限公司 密级 共1 页第1 页 编制部门 财务部 「签发人 赵怀利 日期 2009年1月1日 财务决算工作标准 任务 名称 节点 任务程序及管理点 时限 相关资料 下发 决算 布置 文件 E2 E3 任务程序 决算布置等 文件 按集团公司下达的指标制定季度、 年度财务决算的编制要 求； 10个工作日 财务部长审核后报总会计师审核，总经理审批； 2个工作日 根据集团公司要求和公司实际情况布置财务决算， 下发正 式决算布置等文件； 10个工作日 根据决算编制要求准备母公司决算资料。 管理点 根据集团公司要求布置财务决算。 审核 E4 任务程序 下属单位财 务会计报告 公司财务会 计报告 根据分公司、项目部财务会计报告，汇总编制公司财务会 计报告； 20个工作日 对各下属单位上报财务会计报告进行审查， 提岀具体修改 意见，下属单位根据修改意见进行修改。 15个工作日 管理点 对其真实性、完整性进行审核。 编制 公司 合并 报表 E5 E6 任务程序