《讲解金税三期下的数据指标及风险防控》.pptVIP

3、申报、入库信息 （1）按照增值税入库期统计增值税额 （2）按照城市城市维护建设税、教育费附加、地主教育费附加对应的税率，税（费）申报期统计城市维护建设税、教育费附加、地主教育费附加申报税（费）额 （五）计算公式：年应纳税费额＝年营业税入库金额*税（费）率 增值税入库税额＝预警所属年度入库增值税额 预警指标：差额＝年应纳税费额－年申报税费金额0 四、增值税与房产税申报收入额预警 （一）指标：纳税人申报同一所属期增值税房屋租赁收入与房产税房屋租金收入不符 （二）预警周期：每年度预警一次。 （三）预警时间：1、4、7、10月的最后一天 （四）取值范围和统计口径： 1、纳税人状态：“开业”，经营范围为房产租赁，申请简易征税 2、取增值税申报表附表一“5%征收服务（9a）” 应税收入额。并按照税款所属期统计该税目各季度的申报应税收入额 3、没有申请简易征税的一般纳税人，行业为房产租赁，则取增值税申报表附表一第4行“11%税率”，并按照税款所属期统计该税目各季茺的申报应税收入额。 4、取房产税申报表房产税征收项目为“房产租金收入经营”的本期计税房产余额，并按照税款所属期统计该征收项目各季度申报的计税房产余值 （五）计算公式：年应纳税费额＝年增值税入库金额*税（费）率 增值税入库税额＝预警所属年度入库增值税额 预警指标：差额＝预警所属季度内增值税的应纳税费额－房产税申报表中征收项目为“房产