巧编EXCEL票据程序显奇效.pdf

巧编 EXCEL 票据程序显奇效 实施票据审计，掌握票据收费类型、确定收入总 额、确定票据是否全部入账、有无重复入账、有无外 购票据、有无未入账票据、有无票据存根联与记账联 金额不符、有无私留票据不交审计组校验、有无重大 违纪违规情况发生等情况，长期以来，因其牵涉面广、 工作量大、任务繁重、方法落后等因素，成为广大审 计工作者想做而难做的一块骨头。 为了更好地解决这个难点，啃动这个骨头，南京 市大厂区审计局，充分应用EXCEL直观简便、易学易 用、功能强大的特点，为审计工作服务，编制出了功 能丰常实用的集票据清理、收入汇总、自动较验、问 题分析于一体的多功能票据审核统计实用程序模块， 并形成了EXCEL模板，实施对票据的全方位自动操作， 收到了非常好的效果。在专案审计中，该局一次性清 理校验审计专案对象五年中使用的票据74本（计3670 张），共查出未入账票据18本（计185张），未入账 金额441万元，并将涉案人员和审计结果移送纪检、 检察机关作进一步处理，现介绍这一方法供大家参考。 一、设计思想 通过对票据存根联与记账联这二个最基本资料的 输入（不必一一对应），来达到自动统计开票总额， 分别汇总收入与往来，自动列出已开票未入账票据的 金额和票据号码，查出有无重复入账的情况，查出有 无票据存根作废中的缺页反映在入账凭证中的情况， 查出有无私留票据存根未交审计组校验而在账簿、凭 证中有部分单据反映却反映不全的情况等，从而以最 快的速度，找出突破口，完成审计任务。 二、设计表头项 （文件标题和制表日期占第1、2行） A 行数 B C D E 3 票据存根联基本情况及分析 4 存根金 票据号码 开票人 是否作废 开票时间 5 额 6 合计 F G H I J （续）票据存根联基本情况及分析 录入校 作废号 存根联备 已开未登号已开未登金 验 码 注 码 额 K L M N O P 票据记账联基本情况及分析 登账票 登账金额 存根联>记 凭证号码 号 收入 往来 合计 账联 Q R S T （续）票据记账联基本情况及分析 票据登入凭 登入凭证的作 私留票据未入账票据说 证次数 废票号码 交 明 三、具体运用 灵活运用EXCEL的绝对、相对地址，丰富的求和 函数、条件函数和数组公式，并加以综合汇集，以实 现票据程序模块的全部功能。程序将票据分成二大块： 一是票据存根联基本情况及分析；二是票据记账联基 本情况及分析。 通过对票据这二块数字的录入，并根据程序反映 的问题，运用EXCEL提供的排序功能（建议采用倒排 序），