信用风险报表工行.ppt

信用风险分析要点 口提纲 、报表是用来切的 辅助数据:熟悉的陌生人 ■三、统计制度 ■四、报表日志 ■五、标准化工作模式  、报表是用来切的 口切水果,换高分;切报表,换表平。 口切得越细,汇得越齐。 口在最初的填报过程中,我们常常陷入: 又不平,究竟是哪个机构报错了呢? G4B-1与G01相差500多亿,看来又要轧差处理了 银监局来检查,毎个部门都声明无责,汇总部门背黑锅, 责任线剪不断,理还乱 汇总不就是各机构相加吗?为什么就总数对不上呢  信用风险报表切割:九把刀 口现金类资产:一刀切 可简单汇总,各机构数据相等 拆分其他贵金属 口小微贷款:逐笔分层剔骨刀 小微企业贷款要名单制:每个法人一个名单 从表内外所有的风险缓释中将小微企业名单剔出来,享 受75%的权重 口公用企业和PSE:按字段切 ■公用企业:按照行业标识切分,公用行业严格按照银监 会定义,隶属中央严格按照股东性质 PSE:有且只有,跟公用企业的联系仅有铁道部  信用风险报表切割:九把刀(续) 口普通对公贷款和同业往来:逐笔切 ■暴露要与缓释逐笔对应,并且缓释品不能超过 会计敞口,切割后的贷款余额、缓释品会计科 目一一对应 口股权和递延:双刃剑 分子扣除,分母补齐,总分对应,科目一致 口衍生品:不能切 从G01的其他资产剔除,反映在G43和G4B-3 CVA:从来都是一个人的世界,不可汇总结果 只能汇总明细  信用风险报表切割:九把刀(续) 口次级债:打折切 计入二级资本要打折,从分母扣除也要打折 次级债按照法人进行汇总,单一层面处理,不可层层汇 口抵债资产和各种投资组合:层层切 抵债资产看会计记载的转换进程,根据实质考虑是反映 在哪个债项上,或者股权上 各种投资组合:层层递进,挖掘基础资产 口其他资产:用加法切 ■根据G01、全科目表等手段,其他资产用加法加出来. 而不是简单倒轧差。 一次加出来,事半功倍,是报表汇总层面自动化是基础  辅助数据 口总账数据 业务状况表、全科目表 口1104报表数据 G01、G01附注、G02、G31 银监会给出校验关系以外的数据层,比如:通过扩充衍 生品交易字段,满足G02、G43、G4B-3(a)、G01 衍生品、G01附注1衍生品、G44银行账户衍生品等很多 的报表需求 口其他报表 ■同业交易对手分类,分成银行业存款类金融机构等8个维 度,可以满足同业存放、拆放、买入返售等信用风险的 对手划分  建立你的辅助指标库 口寻找你的指标:报表挖掘 基础指标层 口源于生产系统、台账数据、会计科目 ■进阶指标层 口基于业务划分、产品品种划分、交易对手划分 ■衍生指标层 口有关联指标的全部关联信息 口在符合条件的小微企业指标可以派生银票、保函 承诺、信用证、贷款、债券等多个信用暴露指标  辅助数据如何使用 口统计指标属性:客户、合约、产品、风险、 地域 口举例:保函相关指标12处数据源,核对一致 标三 指标体系号标体系名称 名称 会应收