审计质量控制参考措施.docVIP

审计质量确保方法 工程造价咨询工作是一项政策性强、业务水平要求高、工作量较 大具体工作，工作质量直接影响招投标活动正常开展，影响投资 控制效果，要确保工作结果正确，既要依靠科学工作程序和科学 工作方法，还必需采取以下管理方法： 1 1 、质量控制制度 为严格技术规范，确保审计质量，我所建立了严格管理制度， 对咨询服务实施有效监控，进而使服务工作规范、有序地进行，实 施项目经理全程负责——高级项目经理（行业主管）全程督查——技 术教授（高级工程师、部门经理）会审——决议高层（所领导）审签 把关四级监控模式。 1.1、项目经理全程负责制度 项目经理负责全程质量控制和一线技术支持，并认真推行一级审 计责任。 1.1.1、必需熟悉审计项目标情况 自明确接收审计项目之始，要立即、主动地和用户关联方进行沟 通，合理、全方面、可靠取得审计所需相关情况，以确保审计工作依 据充足，判析可靠、计划可行、进展顺利。 1.1.2、必需把握政策法规利用 要正确了解、正确把握工程造价管理方面政策、法规和标准， 尤其要注意全国性和区域性、行业性联络和区分，和调整改变 情况；在利用市场信息时，要重视其权威性、合理性和可靠性，确保 审计判析和结论以客观事实为依据，以政策法规为准绳。 1.1.3、必需提供技术操作支持 在实施项目审计过程中，尤其是现场作业，对项目小组组员提 供技术支持，把一切疑难问题处理在现场，并严格技术操作检验和 把关，确保审计工作按规则、按程序、按方案、按标准进行。 1.1.4、必需严格工作底稿审查 在实施审计一直直至工作底稿归档，要认真负责对项目小组 工作底稿逐一审查，立即调整、补充或更正，确保工作底稿填制规范、 内容完整、情况真实、数字正确、判析可靠、签署齐全。 1.1.5、必需确保审计汇报质量 每当项目基础完成，要对审计全程立即汇总，以后草拟审计汇报， 认真实施一级审计，审计统计随汇报一并上呈。要尤其注意审计汇报 及其附件附表规范性、完整性、可靠性和一致性。如二级、三级复 查对其审计汇报提出提议或意见，要立即进行修改、调整或更正，并 统计在案。呈送所领导审签时，必需附呈一、二、三级复核统计，确 保审计汇报无一失误。 1.1.6、必需搞好内外上下沟通 审计实施过程中，对内要坚持请示汇报制度，对外要主动进行协 商沟通。因关键事项变故而产生疑难问题，应发挥个人主观能动性， 不等不靠不拖，努力争取现场处理。当本身职责或能力不立即，应立即请 示汇报行业主管（高级项目经理），讲明情况，要求支持。要自觉处 理好和用户良好合作关系，争取主动、协调、有效配合。审计结 束送达审计汇报时，均须取得用户书面评价意见，并作为能绩考评 依据存档备查。 1.2、项目经理（部门主管）全程督查制度 高级项目经理负责分工行业项目审计全程技术支持，并认真履 行二级复核责任。 1.2.1、确保督查到位 对分工行业，每个项目审计，从招投标开始至审计结束出具汇报 要进行全程监控，对审计现场要确保督查到位，勇于究因问责，对项 目小组人员思想、作风、服务、能绩情况和工作进展情况，立即了解、 妥善处理、有力督促，并将督导情况统计立案。 1.2.2、确保技术支持 对项目小组审计工作，立即、主动地给技术方面支持，以 满足用户要求，规避审计风险，有力工作进展，确保审计质量。提供 技术支持要认真负责，不能推诿、轻率；一时难以回复、处理技术 问题，要立即问师请教，索求答案，促成共识，立即处理。 1.2.3、确保操作规范 要加强操作规范督查，对每个项目是否按规则、按程序、按标 准、按协议、按方案进行审计，能立即发觉问题，搞清原由、给予 校正，要切实预防出现偏离或失误。部分因不慎不严而造成负面影响 ，要统计在案，并视情究其责任。 1.2.4、确保审计质量 对投标文书、审计工作底稿、审计汇报（包含附件和附表）等， 要慎细审计，严格把关，确保其质量。审计实施中，要注意全程跟踪， 着力点放在现场审计，立即消除错弊。审计结果要有复核统计，对需 要调整、补充更改事项待处理完成并在复核统计注明后方可呈批或 存档。 1.2.5、确保内外通畅 在项目审计过程中，首先要和用户保持通畅联络,立即反应 情况,征求意见,能消除疑异,达成共识,进而确保审计结论客观性、 公正性；其次确保内部上下立即沟通,下情上报、上旨下达; 对确实尽力又难以处理不了技术层面包含审计质量困难和问题, 请求教授层面出计划策或所领导给回复处理。 1.3、技术教授（高级工程师、部门主任）会审制度 技术教授会审，关键在政策法规咨询、重大事项答疑等方面，为 高级项目经理提供技术支持，确保审计质量。 1.3.1、技术教授组对高级项目经理提出相关问题，要立即进 行研究，给予回复。对通常性问题，可由高级项目经理向教授组个 体组员请求处理；对关键性问题，教授组可