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首发公司报告期财务会计信息自查工作计划 首发公司报告期财务会计信息 自查工作计划 目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u 一、首发公司的基本情况 1 二、自查工作范围 1 三、自查时间、人员安排及沟通 1 （一）自查时间安排 1 （二）自查人员安排 1 1、人员工作安排 1 2、自查人员独立性 2 3、自查人员专业胜任能力 2 （三）利用专家工作 2 1、对专家工作的利用 2 2、对其他注册会计师工作的利用 2 3、与其他中介机构自查工作的协调和工作成果的互相利用 3 （四）沟通的时间安排 3 四、自查项目内容、风险评估及应对策略 3 五、其他事项 4 PAGE 3 一、首发公司的基本情况 【简述首发公司的历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、市场、其他关键环境因素、注册资本及股权结构、以及IPO进程等。】 二、自查工作范围 自查涉及户数：ABC公司及其子公司??、??、??。 报告期间：2010年度、2011年度、2012年度。 三、自查时间、人员安排及沟通 （一）自查时间安排 自查工作 时 间 1、编制工作计划 2、执行自查工作 其中： 内部控制核查 客户访谈 供应商访谈 （可根据项目不同划分不同的关键节点） 3、完成自查报告初稿 4、所内复核程序 5、提交自查报告 （注：在制定自查工作计划时，应充分关注自查工作与2012年度审计工作的协调。如果自查工作组和审计项目组的人员分离程度较高，则应在上表中说明已与审计项目组协商一致的协调安排。） （二）自查人员安排 1、人员工作安排 姓名 项目角色 主要工作内容 ?? 自查组负责合伙人 1、制定自查工作计划；2、复核自查工作底稿；3、复核自查报告…… ?? 自查组负责经理 2、自查人员独立性 （1）自查人员与ABC公司的独立性 此部分可参考初步业务活动底稿中“1400独立性评价表”进行编制。 （2）自查人员与原审计项目组的独立性 描述自查组人员相比原审计项目组新增加的人员（尤其是自查组的主要负责人）情况。 3、自查人员专业胜任能力 此部分可参考初步业务活动底稿中“1500专业胜任能力评价表”进行编制。 （三）利用专家工作 【考虑项目组是否具备必须的专门知识，如需利用专家工作，记录专家的主要职责及工作范围等】 1、对专家工作的利用 主要报表项目 专家名称 主要职责及工作范围 利用专家工作的原因 索引号 2、对其他注册会计师工作的利用 其他注册会计师名称 利用其工作范围及程度 索引号 3、与其他中介机构自查工作的协调和工作成果的互相利用 其他中介机构名称 与其协作工作的范围 利用其工作范围及程度 索引号 【如果项目组在自查过程中与保荐人共同执行程序，应在自查工作底稿中充分记录本所自查人员对该程序的参与过程、参与人、参与时间，并获取单独的自查证据。】 （四）沟通的时间安排 所需沟通 沟通内容 时 间 与管理层及治理层的会议 【1、沟通自查工作的性质、时间安排和范围； 2、沟通自查工作结果； 3、沟通自查工作的进展等】 项目组会议 【项目组会议的时间安排、复核的时间安排】 与组成部分注册会计师沟通 【集团核查适用】 与前任注册会计师沟通 与第三方沟通 …… 四、自查项目内容、风险评估及应对策略 建议项目组按照551号文和14号文的内容，逐项记录如下内容： 1、自我交易 （1）风险评估 【根据以前对首发公司的风险评估结果、审计结果、审计过程中发现的情况、获得的审计证据等，分析判断首发公司发生本项目提及事项的风险程度。 记录分析过程及风险评估结果（高风险、中等风险、低风险）】 （2）报告期审计已执行的相应程序 【记录：①在进行报告期审计工作时，针对此风险已执行的审计程序；②已执行的程序与551号及14号文的要求的差距】 （3）应对策略 【记录根据本次自查要求针对该风险拟执行的审计程序。】 …… 五、其他事项 自查组负责经理： 日期： 自查组负责合伙人： 日期： 抄送：审计项目组负责经理和合伙人