WI-M04Rev.0捷时报关内部审计制度.docxVIP

捷时 JS 苏州捷时报关代理有限公司 Suzhou Jieshi Customs Declaration Agent Co.,Ltd 内部审计制度 作业指导书 WI-M04 0/0 First issue首次发放 SX GYX高月星 Edition/Revision 版本号/修改码 Description 描述 Date 日期 Prepared 编制 Approved 批准 1.0总则 1.1为了规范本苏州捷时报关代理有限公司 （以下简称公司）内部审计工作，加强现代企业制度建 设，根据〈〈公司法》、〈〈审计法》、〈〈企业内部控制基本规范》和审计署〈〈关于内部审计工的的规定》 结合公司具体情况，特制定本制度。 1.2内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审 计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营 成本，提高经济效益为目的。 1.3公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审 计监督。 2.0任务、范围与依据 2.1审计工作的任务是： 确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高 经济效益服务。 2.2内部审计的范围： 2.2.1年度财务计划或单位预算的执行和决算； 2.2.2财务收支、经济往来的真实性、合法性； 2.2.3内部