开题报告——大蒜2.ppt

投资项目系统分析 及风险控制应用与实践 —— 苍山大蒜综合加工项目为例 报告人：郭方飞 2006.11 开题报告内容 ? 立题背景 ? 项目意义 ? 市场分析 ? 项目系统组织及技术经济分析 ? 项目方案经济效果评价及风险控制 立题背景 ? 苍山县自然条件优越，资源丰富；区位优势比 较明显，交通通信条件便利。 ? 苍山大蒜距今实有 1900 多年的栽培历史，目前 大蒜种植面积达 25 万亩。已成为国家优质大蒜 生产、加工、出口基地县，被中国特产委命名 为“中国大蒜之乡”。 ? 苍山大蒜品质好，营养丰富，多种营养成分高 于其它产区大蒜的含量产量高。 ? 苍山县的加工企业较多，但大多技术含 量低，产品基本以粗产品为主。 ? 为适应市场经济的发展，使苍山县的大 蒜资源优势尽快转为经济优势，有必要 对苍山大蒜进行深加工、精加工，实现 与国际市场的高点对接，使产品增值， 农民得到实惠。 ? 本课题以拟建设规模为年加工大蒜 4 万吨工厂为例，分析经济技术方 案的可行性 项目意义 ? 鲜蒜休眠期短，易发芽干耗，商品价值 低； ? 市场对大蒜深加工产品需求潜力很大， 为提高大蒜产品附加值，拉长产业链， 提高经营效益。在传统的低附加值产品 的基础上，开发高科技含量的深加工产 品，将产生巨大的经济效益。 市场分析 ? 我国是全球最主要的大蒜生产国、消费国和出 口国，大蒜出口已有 50 多年历史。目前绝大部 分在国内消费，出口占总产量的 5.4% 。 ? 我国大蒜产业在国际大蒜市场已具有举足轻重 的地位，加入 WTO 后，我国大蒜出口取消了配 额限制，有利于大蒜外销，市场走势一路攀升。 ? 大蒜已成为我国蔬菜类创汇额最多的单 项产品； ? 我国大蒜的品质及外观均优于国外大蒜， 作为劳动密集型产品又具有比较优势， 因此在国际市场上具有极强的竞争力 。 已开展的工作 投资概算 ? 土地 40 亩； 4 万元 / 亩，计 160 万元 ? 设备系统投资估算 1800 万元 ? 土建费 1200 万元 ? 技术费用 400 万元 ? 流动资金 4421.329 万元 技术经济分析 ? 投资指标：固定资产投资，建设期非固 定资产费用，技术转让费、设计费等 ? 总投资预算 ? 收益指标 ? 成本指标 ? 流动资金 ? 全年企业应交纳税费 投资指标 一、固定资本投资估标 1 ） 土建工程费用 K1 2 ） 设备工具及器具的费用 K2 3 ）土地征购费 固定资产投资 KA =K1+K2+K3 二、建设期非固定资产费用 设备运输费用 低质易耗品 注册费用 末预见费用 合计： 万元 三、技术转让费、设计费等 K5 ＝ 400 万元 总投资 K ＝ KA ＋ K4 ＋ K5 收益指标 ? 销售收入： 52900 万元 产品产量及收益表 产品名称 年产量 出厂价 销售收入（万元） 大蒜粉 1.28 万吨 5000 元 / 吨 6400 大蒜油胶丸 31 × 109 粒 0.015 元 / 粒 46500 总成本指标 1 ．生产成本 直接材料成本 （指生产产品使用的原料、 辅料、包装材料费用，水、电力、燃料 消耗费用） 直接工资 （指生产岗位工人工资和福利 费用 ） 生产成本 ＝ 直接材料成本 ＋ 直接工资 2. 管理成本 ? 管理人员费用 ? 折旧费 ? 修理费 ? 资产递延摊销年平均费用 ? 办公差旅费用 总计： 万元 3. 销售成本 ? 销售成本是指为产品销售所印制的产品 宣传资料的费用，产品宣传活动费用， 办事处的工作费用，销售过程的业务费 用等。 按销售收入的 10 ％计算，则销售成本为： 销售收入× 10 ％＝ 万元 4. 财务成本 财务手续结算费用： 3 万元 / 年 总生产成本 ? 年度产品制造成本 = 生产成本＋管理成本＋财务成本 ? 年度经营费用 = 年度产品制造成本＋销售成本 流动资金投资估算 （按分项估计法估计） 1. 产品占用资金 2. 在产品占用资金 3. 原料占用资金 4. 包装物低质易耗产品占用资金量 5. 应收帐款 6. 现金 7. 应付帐款 ? 流动资金总额（以上各项总和） 税收及税金 1. 增值税 = 当期销项税额－减去进项税额 2. 城乡建设维护费 = 当期销售额× 1% 3. 教育费附加 = 增值税× 3% 4. 固定资产投资方向调节税 = 固定资产投资额× 5% 5. 企业所得税 = 年利润× 33% 全年企业应交纳税费（以上税额费合计 ） 经济效益分析 1 劳动生产率 人均产品数量 = 总产量÷劳动定员 人均产值 = 年度经营费用÷劳动定员 2 投资产品率 = 年度经营费用 /( 总投资 + 流动资金总额 ) × 100% 3 成本利润 = （净利润÷总成本）× 1