利润表及报告总结解析总结.docVIP

(二 ) 利润及利润分配表 主要财务数据和指标如下： 当期数据 上期数据 增长情况 (%) 项目（万元） 偏离率 偏离率 公司 行业 公司 行业 公司 行业 偏离率 (%) (%) 主营业务收入 121,500 124,302 -2 91,400 96,825 -6 33 28 5 主营业务成本 73,024 67,767 8 63,269 53,609 18 15 26 -11 营业费用 4,350 14,175 -69 4,279 15,339 -72 2 -8 9 主营业务利润 46,890 54,988 -15 26,886 42,185 -36 74 30 44 其他业务利润 625 628 0 474 694 -32 32 -10 42 管理费用 21,382 12,336 73 9,470 10,473 -10 126 18 108 财务费用 -313 774 -140 -392 1,072 -137 20 -28 48 营业利润 22,097 28,330 -22 14,003 15,994 -12 58 77 -19 投资收益 -18 46 -140 17 175 -90 -209 -74 -135 补贴收入 53 20 171 67 194 -65 -21 -90 69 营业外收支净额 76 -458 117 -9 -365 97 907 -25 932 利润总额 22,208 27,937 -21 14,077 15,998 -12 58 75 -17 所得税 5,817 9,094 -36 3,588 5,066 -29 62 80 -17 净利润 16,391 18,584 -12 10,489 10,735 -2 56 73 -17 毛利率（ %） 净利率（ %） 成本费用利 （%） 净收益营运指数 1．收入分析 本期公司实现主营业务收入 121,万元。与去年同期相比增长 %，说明公司业务规模处于较快发展阶段， 产品与服务的竞争力强， 市场推广工作成绩很大， 公司业务规模很快扩大。本期公司主营业务收入增长率低于行业主营业务收入增长 %，说明公司的收入增长速度明显低于行业平均水平，与行业平均水平相比，本期公司在提高产品与服务的竞争力，提高市场占有率等方面都存在很大的差距。 2．成本费用分析 (1) 成本费用构成情况 本期公司发生成本费用共计 100,万元。其中，主营业务成本 73,万元，占成本费用总额 %；营业费用 4,万元，占成本费用总额 %；管理费用 21,万元，占成本费 用总额 %；财务费用万元，占成本费用总额 %。 成本费用增长情况 本期公司成本费用总额比去年同期增加 22,万元，增长 %；主营业务成本比去年同期增加 9,万元，增长 %；营业费用比去年同期增加万元，增长 %；管理费用比去年同期增加 11,万元，增长 %；财务费用比去年同期增加万元，增长 %。 3．利润增长因素分析 本期利润总额比上年同期增加 8,万元。其中，主营业务收入比上年同期增加利 30,万元，主营业务成本比上年同期减少利润 9,万元，营业费用比上年同期减少利润万元，管理费用比上年同期减少利润 11,万元，财务费用比上年同期减少 利润万元，投资收益比上年同期减少利润万元， 补贴收入比上年同期减少利润万元，营业外收支净额比上年同期增加利润万元。 本期公司利润总额增长率为 %，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩， 说明公司利润积累有了极大增加为公司增强自身实力、 将来的迅速发展打下了坚实的基础。 本期公司利润总额增长率低于行业利润总额增长率 %，公司的利润增长速度明显低于行业平均水平，与行业平均水平相比， 本期公司在产品与服务的结构优化、 市场开拓以及经营管理等方面都存在很大的差距。 4．经营成果总体评价 (1) 产品综合获利能力评价 本期公司产品综合毛利率为 %，综合净利率为 %，成本费用利润率为 %。分别比上年同期提高了 %、 %、%，平均提高 %，说明公司获利能力处于稳定发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面， 以及提高公司经营管理水平方面都取得了一些成绩， 公司获利能力在本期获得稳定提高， 提请分析者予以关注， 因为获利能力的稳定提高为公司将来创造更大的经济效益， 迅速发展壮大提供了条件。本期公司产品综合毛利率、 综合净利率、 成本费用利润率比行业平均水平高 %、%、%，说明公司获利能力略低于行业平均水平，公司产品与服务竞争力稍弱。 (2) 收益质量评价 净收益营运指数是反映企业收益质量， 衡量风险的指标。 本期公司净收益营运 指数为，比上年同期提高了 %，说明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才 是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比