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文档筹资与投资循环控制测试汇总表被审计单位股份有限公司索引号项目控制测试汇总表编制财务报表截止日年月日复核日期日期了解部控制的初步结论筹资控制设计合理并得到执行控制测试结论控制目标被审计单位的控制活动控制活动对实现控制目标是否有效是否控制活动是否得到执行是否控制活动是否有效运行是否控制测试结果是否支持实施风险评估程序获取的审计证据支持不支持已记录的借款均确为公司的负债公司暂未建立筹资预算管理制度总经理及财务经理根据公司资金使用情况决定是否需要借款财务经理依据审批后的借款申请表与银行洽谈综合授信协
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筹资与投资循环:
控制测试汇总表
被审计单位：ABC股份有限公司
索引号： D06
项目：控制测试汇总表
编制： XXX
财务报表截止日： 2008年12月31日
复核： XXX
日期： 2010-2-12
日期： 2010-2-7
1. 了解部控制的初步结论
筹资控制设计合理，并得到执行。
2 .控制测试结论
控制目标
被审计单位的控制活动
控制活动对实 现控制目标是
否有效
（是/否）
控制活动是否 得到执行
（是/否）
控制活动是否 有效运行（是/
否）
控制测试结果是 否支持实施风险 评估程序获取的
审计证据
（支持/不支持）
已记录的借款均确
为公司的负债
公
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