审计文件材料立卷归档操作规程--王晓春.ppt

审计文件材料立卷归档操作规程 法规科王晓春 2019年6月 ??第一条??为了规范审计文件材料立卷归档程序，保证审计档案质量，根据《中华人民共和国国家审计准则》、《审计机关审计档案管理规定》制定本操作规程。 法规依据 ?第四条??审计文件材料立卷应当符合归档要求。遵循文件材料形成规律和特点，保持文件之间有机联系，便于利用。做到案卷封面整洁、书写规范，卷内文件排列有序、组装严密。 第六条??审计档案卷内文件材料按照结论类、证明类、立项类、备查类4个单元进行排列。 1．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）。 ?? 2．审计报告及送达回证。 3．审计决定及送达回证。 ? 4．法制部门对审计报告、审计决定的审理意见。 ???5．对被审计单位反馈意见采纳情况的说明。 ?? 6．被审计单位的反馈意见。 ?? 7．审计报告征求意见书（含征求意见稿）。 ?? 8．审计报告、审计决定代拟稿及业务部门复核意见。 ??? 9．审计移送处理书（含移送附件）及送达回证。 ??? 10．法制部门对审计移送处理书的审理意见。 ??? 11．审计处罚决定书及送达回证。 ??? 12．审计听证报告和审计听证记录。 ? ? 13．审计业务会议纪要、决定、记录。 ????14．对结论类文件材料的重要管理事项记录（例如，讨论审计报告征求意见稿）。 ??（一）第一单元?? 结论类文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度排列。 卷 内 文 件 目 录 序号 文号 责任者 题 名 日 期 页号 备注 　 　 　 第一单元 结论类文件材料 　 　 　 1 清审报 〔2018〕19号 清江浦区 审计局 清江浦区审计局关于涟水经济开发区党工委原书记洪然同志自然资源资产责任审计报告1-21 　 2 　 王晓春 关于涟水经济开发区党工委原书记洪然同志自然资源资产责任审计项目审计业务会议记录22-23 　 3 　 企业与资源环保审计科 审理意见采纳情况说明24 　 4 　 法规科 关于涟水经济开发区党工委原书记洪然同志自然资源资产责任审计审理意见书25 　 5 　 审计组 关于涟水经济开发区党工委原书记洪然同志自然资源资产责任审计报告(征求意见稿)反馈意见采纳情况的说明26 　 6 　 涟水经济开发区 对涟水经济开发区党工委原书记洪然同志自然资源资产责任审计报告（征求意见稿）的反馈意见27-31 　 7 　 洪然 对涟水经济开发区党工委原书记洪然同志自然资源资产责任审计报告（征求意见稿）的反馈意见32-36 　 8 清审征 〔2018〕19号 清江浦区 审计局 清江浦区审计局关于涟水经济开发区党工委自然资源资产责任审计报告征求意见书(含征求意见稿)及送达回证37-46 　 9 清审征 〔2018〕20号 清江浦区 审计局 清江浦区审计局关于涟水经济开发区党工委自然资源资产责任审计报告征求意见书(含征求意见稿)及送达回证47-56 　 10 　 企业与资源环保审计科 对涟水经济开发区党工委自然资源资产责任审计报告代拟稿及业务部门复核意见57 　 11 　 黄中琴 关于涟水经济开发区党工委自然资源资产责任审计项目审计小组讨论会议记录58 　 12 　 李正云 关于涟水经济开发区党工委自然资源资产责任审计项目审计小组讨论会议记录59 　 　 　 　 第二单元 证明类文件材料 　 　 　 13 　 涟水经济开发区 承诺书60 　 14 　 洪然 承诺书61 　 15 　 审计组 审计工作底稿汇总表62 　 16 　 审计组 关于被审计地区自然资源资产情况的审计工作底稿63-85 　 卷 内 文 件 目 录 序号 文号 责任者 题 名 日 期 页号 备注 17 　 审计组 关于党和国家重大自然资源资产决策部署及重大政策贯彻落实情况审计工作底稿86-126 　 18 　 审计组 关于自然资源资产总体责任目标落实情况审计工作底稿127-154 　 19 　 审计组 关于生态环境保护情况审计工作底稿155-168 　 20 　 审计组 关于生态环境保护资金投入及使用情况审计工作底稿169-220